我国刑法中的虚开增值税专用发票罪的罚金刑最高为50万元，由于基数过低，合规所能起到的调节作用就极为有限。在这一点上，我国的立法存在问题，需要有针对性地加以改进。刑罚的及时性涉及的是企业犯罪的司法政策，...
暂无查看：495次2021-10-09 11:44
适度引入企业暂缓起诉制度，构建企业犯罪案件多元化程序处理机制。尽管全国范围内多地检察机关都在积极探索“以合规换取不起诉”制度，但深受起诉法定主义的影响，企业不起诉案件范围相对有限，仅限于情节显著轻微的...
暂无查看：660次2021-10-09 11:44
处罚过于轻缓。通过梳理证监会、银保监会官网发布的涉及企业合规的案例可以发现，监管机构多通过警示的方式要求企业合规，少见严厉处罚。本文并不主张美国的“敲诈勒索”式处罚，但过于轻缓的处罚难以起到威慑作用，...
暂无查看：1046次2021-10-09 11:43
实践中，主体责任制以及单位犯罪司法中以是否履行合规责任为联结点积极证立个人责任的做法，就践行了上述方案。然而，这种方案还没有常态化地融入司法实践，相关案例凤毛麟角，组织体内的责任链条并不畅通。略举两例...
暂无查看：504次2021-10-08 14:05
总之，从众多行业协会、企业联盟样本可以窥见，行业自治组织在行业合规、诚信经营等方面可以做出重要贡献，是法治化营商环境建设可以吸纳的有益力量。如前文所述，公共机构、企业、行业自治组织在合规参与上发挥了重...
暂无查看：401次2021-10-08 14:05
行业自治组织的典型形式是行业协会。与此同时，为了某种单一的价值目标而建立的自治组织也逐渐形成，例如，围绕“反腐败”“反舞弊”建立起来的企业联盟已经出现。新的自治形式和组织丰富了行业自治的方式，相应地，...
暂无查看：1041次2021-10-08 14:04
行业自治组织的典型形式是行业协会。与此同时，为了某种单一的价值目标而建立的自治组织也逐渐形成，例如，围绕“反腐败”“反舞弊”建立起来的企业联盟已经出现。新的自治形式和组织丰富了行业自治的方式，相应地，...
暂无查看：721次2021-09-30 14:08
在与法治化营商环境建设相关联的方面，行业自治的积极意义主要包括： 第一，行业自治是对国家规范体系的有益补充。行业自治的前提是行业自治规范或行规行约的确立。行业自治规范是成员单位协商一致的结果，仅...
暂无查看：1315次2021-09-30 14:03
归结起来，这一步的工作是发现违法行为线索后启动内部调查程序，对相关违法人员进行内部制裁，并改进暴露出来的合规制度缺陷。内部调查是这一步的关键。由于国内法没有任何涉及企业内部调查的程序规定，这一问题的重...
暂无查看：567次2021-09-30 14:02
经过对若干国家合规立法文本以及企业合规计划样本的考察，可以总结出完整合规计划的制度模型。归结起来，这一步的工作是识别风险；在此基础上，确立适用于企业的行为准则，并建立适合于风险预防的合规组织。这里有两...
暂无查看：598次2021-09-28 14:18
