保险合同尚未成立，保险公司为何承担赔偿责任？

【基本案情】

2020年1月15日，A向保险公司投保两全保险，向保险公司缴纳了首期保费，保险公司出具了收据，收据背面的附注声明有如下内容：本公司在收到本收据列明的首期保险费，确认投保人/被保险人已完成本公司规定的投保手续，至本公司同意承保签发保险单期间内（以不超过30天为限），如被保险人因意外伤害事故身亡，本公司按照投保人所申请的意外身故保险金，累计给付最高限额不超过20万元......

2020年1月17日，保险公司向A出具体检通知书，通知书载明“本通知书自打印之日起一个月内未返回的，将对本通知所对应的投保单做超期撤件处理。”

2020年2月4日，A发生交通事故死亡，A的母亲B向保险公司申请理赔，保险公司以保险合同尚未成立为由拒赔，B向法院提起诉讼，双方因此涉诉。

【争议焦点】

A与保险公司的保险合同是否成立？

如果保险合同不成立，保险公司还应否向B赔偿？

【双方观点】

B：已缴纳保费，保险合同已经成立，保险公司应承担赔偿责任。

保险公司：保险合同尚未成立，保险公司不应当承担赔偿责任。

【法院观点】

根据保险公司出具的收据所载明的内容：本公司在收到本收据列明的首期保险费，确认投保人/被保险人已完成本公司规定的投保手续，至本公司同意承保签发保险单期间内（以不超过30天为限），如被保险人因意外伤害事故身亡，本公司按照投保人所申请的意外身故保险金，累计给付最高限额不超过20万元......，该声明应视为保险公司以格式合同的形式向A发出的要约，表明A在缴纳了首期保费，保险公司还未签发保单期间，如果A意外死亡，保险公司将在20万元的限额内予以赔偿，A缴纳首期保费的行为视为其接受了保险公司的要约。A在缴纳首期保费后30日内因交通事故意外死亡，符合声明中的赔付条件，所以即使本案保险合同未成立，保险公司也应当支付保险金。

【律师解读】

本案中保险公司认为缴纳保费不是保险合同成立的必要条件，A与保险公司之间的保险合同尚未成立，所以保险公司无需承担保险责任。

但是法院根据保险公司出具的收据背后的记载内容：本公司在收到本收据列明的首期保险费，确认投保人/被保险人已完成本公司规定的投保手续，至本公司同意承保签发保险单期间内（以不超过30天为限），如被保险人因意外伤害事故身亡，本公司按照投保人所申请的意外身故保险金，累计给付最高限额不超过20万元......认定该声明的性质是保险公司发出的要约，A缴纳首期保费的行为视为其接受该要约，因此虽然保险合同未成立，但是保险公司仍应承担保险责任。

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