供应链是通过整合信息流、物流、资金流，连接供应链上下游，实现产品从生产到消费的高效流转的总称。供应链业务有多重经营模式，其中“联合采购型”在运营过程中除了民事风险以外，还面临多种刑事风险。
“联合采购型”的基本模式，是为客户购买原材料提供垫资，收取贴现利息和相关手续费获利。通常是供应链企业，出资70%～80%向客户指定的上游原材料供应商，购买原材料。经客户加工、销售，收回垫资款。
由于全社会企业的资金利润率极低，再加上第三人参与增加了成本。需要垫资的公司，普遍资金紧张，银行授信难。容易造成资金链断裂，引发的刑事风险。
（一）骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。由于垫资来自银行的承兑汇票，如果没有相应的交易，属于以欺骗手段取得银行承兑汇票，如果造成银行损失50万元以上，或者多次以欺骗手段取得票据的，就构成犯罪。这里出罪的关键是如何避免或控制银行的损失。
（二）虚开增值税专用发票罪。为了维持资金流的运转，往往会出现购销行为的空转，自然会伴随出现虚开增值税发票的行为，如果造成国家税款损失则会，构成虚开增值税专用发票罪。供应链自身虽有虚开情况，但是没有造成国家税款损失，就不构成犯罪。这里尤其需要注意的是，供应链企业不能与客户通谋，进行虚开增值税发票，造成国家税款的损失。
（三）如果客户隐瞒了资金链断裂的情况，虚构事实，要求继续垫资，则会涉嫌合同诈骗罪。这里出罪的核心点，是如何排除非法占有目的的认定，把损失归结于双方的经济纠纷。
（四）签订、履行合同失职被骗罪，如果供应链企业是国有控股企业，如果其直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，损失数额达到50万元，则会构成签订、履行合同失职被骗罪。这里的出罪理由，一方面要尽早以民事渠道主张权利，进行调解、诉讼、财产保全等，另一方面要把损失控制在50万元以下，避免爆雷。
（五）其间如果相关国有公司的经办人员，通过垫资为亲友牟利，则会构成“为亲友非法牟利罪”或者在期间收取客户的好处费，容易涉嫌“非国家工作人员受贿罪”。这里的核心辩点，对于前者，亲友参与的垫资行为是否属于“盈利的业务”；对于后者，是否属于受贿款，是否达到3万元以上。
总之，随着经济下行，企业经营困难，刑事风险也不断加大，相关人员应该树立风险意识，及时咨询刑事专业律师，未雨绸缪，做好风险防范。
