律师观点分析
一案件简述
2014年3月，杜XX和王X（均另案处理）合谋决定以xx国际养老中心的名义对外以办理养老会员卡为由吸收公众资金，并于2014年5月28日成立北京XX公司。2014年6月，杜XX因合同诈骗罪被湖南警方抓获，被告人熊XX接管北京XX公司，让王X负责具体运作吸收资金事宜，按照所吸收资金的25%向其支付提成。2014年7月10日，熊XX与XXXX娱乐有限公司签订《XXXX老年公寓股份合作协议书》，约定熊XX负责出资，XXXX娱乐有限公司名下房产作为xx老年公寓基地，合作经营XX市xx区xx老年公寓。协议还约定“经营中如发生对养老客户侵权，实际经营者承担责任，XXXX娱乐有限公司名下房产作为担保负连带责任。”当月29日，北京XX公司与XXXX娱乐有限公司签订租赁合同，租赁后者所有的度假山庄使用，年租金120万元，十年租金共1200万元。同期，被告人熊XX成立北京XX公司XX分公司（以下简称东某XX分公司）、XX东某仁心养老服务有限公司（以下简称XX东某公司）、东某银发之家健康管理有限公司，租赁本市xx区中北XX、江岸区新XX大厦B座6楼等处，用于向公众吸收资金。
被告人熊XX对外谎称公司发展前景良好，夸大公司经营规模和盈利能力，让各营销部的负责人组织业务员对外宣传办理“全国养生养老一卡通”可以享受异地养老、终身住房优惠等服务，以承诺支付8-14%的利息为诱饵，采取发放宣传单、宣传讲课、组织参观、旅游等方式，以养老项目为名诱使有养老需求的公众与公司签订《全国养生养老一卡通服务合同书》、《健康理财卡协议》，交付投资款。为了骗取公众的信任，熊XX还隐瞒其实际上仅投资人民币1200万元用于XX市xx区xx老年公寓的事实，将《XXXX老年公寓股份合作协议书》上的投资额篡改为4800万元，以夸大投资规模。
2015年4月、9月，被告人宋XX、熊XX先后加入东某XX分公司、XX东某公司的营销团队，分别担任营销一部、三部的总监，负责营销业务，宋XX还兼任讲师。二人在明知该公司不具备从事银行金融机构业务活动资格的情形下，仍积极参与吸收公众资金的活动。宋XX具体负责宣传、培训授课、营销团队的管理等事项，还参与了接待客户、签订合同等活动；熊XX具体负责三部的营销和业务团队的管理，还参与了接待客户、签订合同等活动。二人均按照王被告人熊XX和王X的要求，组织业务员向社会公众进行宣传，以承诺给付利息的方式吸收公众资金，并按所管理的业务团队所吸收的资金比例提成。
2014年6月至2016年8月，被告人熊XX以投资养老项目的名义，先后骗得900余人签订合同及协议，骗取资金共计677XXXX3600元，已归还本金共计XXX元，支付利息共计XXX.25元。其中被告人宋XX参与吸收资金共计639XXXX2600元，被告人熊XX参与吸收资金共计513XXXX6600元。涉案资金大部分进入熊XX的私人账户，由其个人支配和使用，主要用于支付人员工资及提成、归还个人债务、取现、消费等方面。
2016年8月31日，公安民警在xx区中北路24号龙某国际大厦XX东某公司内将被告人熊XX抓获，2017年4月6日，公安民警在xx市xx区xx路98号世纪桃花苑1栋xx房将被告人宋XX抓获。2017年5月3日，黄石市西塞山公安分局河口派出所民警在将被告人熊XX抓获。
案发后，公安机关查封了被告人熊XX名下的1套房产，与宋XX有关的2套房产，XXXX娱乐有限公司名下的7套房产等资产，查封被告人熊XX弟弟名下房产1套。一审时XXXX娱乐有限公司退出涉案赃款XXX.14元。
二、上诉人宋XX及其辩护人提出
宋XX只负责营销一部的事务，原判认定宋XX变相吸收公众存款6395万余元与事实不符，宋XX只应对营销一部吸收的资金负责；宋XX没有非法占有客户资金，原判责令宋XX退赔赃款不合法；宋XX的刑期应从2017年4月6日起算；宋XX如实供述罪行，依法应从轻、减轻处罚，原判量刑过重，请求依法改判。
三、判决如下
1、上诉人宋XX犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币二十五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月6日至2024年4月5日止；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳）。
2、公安机关扣押的电脑、扫描机、票据打印机、POS机等物品予以没收，上缴国库。
3、追缴XXXX娱乐有限公司占有的涉案赃款人民币960万元（含该公司已经退缴的XXX.14元），按比例发还被害人。
4、公安机关查封的XXXX娱乐有限公司在XX市xx区木兰芦子河村的黄201XXXX5761、201XXXX5762、201XXXX5763、201XXXX5764、201XXXX5765、201XXXX5766，及鄂（2016）XX市xx不动产权第XXX号不动产，以及上诉人宋XX位于湖南省xx市xx区xx路一段98号xx1栋xx房屋，由第一审人民法院在本判决生效后依法处理。
5、公安机关查封的王XX位于湖南省XX中建信和城10栋3006的房屋，熊XX位于湖南省xx德市xx旅游开发区xx大道xx园5号楼xx栋503号的房屋，由公安机关依法处理。
本判决为终审判决。
