沈春慧律师
律师观点分析
公诉机关绍兴市柯桥区人民检察院。
被告单位绍兴市某公司，住所地绍兴市,统一社会信用代码X。
诉讼代表人何某，女，汉族，大专文化，住绍兴市。
被告单位绍兴市某厂，住所地绍兴市，统一社会信用代码X。
诉讼代表人段某，男，汉族，初中文化，住富源县。
被告人马某，男，汉族，初中文化，住绍兴市，因拒不执行判决于2018年10月30日被本院决定拘留十五日；因拒不执行判决于2018年12月29日被本院决定拘留十五日。因涉嫌犯拒不执行判决罪于2020年2月22日被刑事拘留，同月23日被取保候审，经本院决定于同年5月25日被继续取保候审于住所地。
辩护人韩XX，浙江X律师事务所律师。
被告人何某，女，汉族，初中文化，住绍兴市，因涉嫌犯拒不执行判决罪于2020年2月22日被刑事拘留，同月23日被取保候审，经本院决定于同年5月25日被继续取保候审于住所地。
辩护人杨XX、沈春慧，浙江大容律师事务所律师。
绍兴市柯桥区人民检察院以绍柯检二刑诉[2020]X号起诉书指控被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂及被告人马某、何某犯拒不执行判决罪，于2020年5月21日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法适用简易程序审理。审理过程中，因发现本案存在不宜适用简易程序审理的情形，本院于同年6月8日作出转换审判程序决定，将本案转为适用普通程序审理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。绍兴市柯桥区人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告单位绍兴市某公司的诉讼代表人何某、被告单位绍兴市某厂的诉讼代表人段某，被告人马某、何某及辩护人韩XX、沈春慧到庭参加诉讼。现已审理终结。
绍兴市柯桥区人民检察院指控，2016年11月1日，绍兴市柯桥区人民法院作出民事判决书，判决被告人马某、何某返还许某借款本金245万元及相应利息等费用，判决被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂对被告人马某、何某的上述债务承担连带清偿责任。判决生效后，被告人马某、何某仅履行了1529570.74元。被告人马某、何某以及由二人实际控制、管理的被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂在未向人民法院报备的情况下，擅自将该二人的个人银行账户及该二单位银行账户收到的货款、借款等用于支付生活开销、生产经营、偿还其他未经生效法律文书确定债务等，共计2000万余元，致使民事判决部分无法履行，其中绍兴市某厂实际履行能力为58072.80元。
案发后，被告人马某、何某按照上述民事判决履行了3216629.26元，并与许某达成和解。目前该民事判决已全部履行完毕。
为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了借款协议书、民事判决书、执行裁定书、报告财产令、法院专递邮件详情单、执行和解协议，拘留决定书、执行拘留通知书、工商登记资料、银行交易明细、银行转账凭证，执行、调解款票据，情况说明、绍兴市公安局柯桥区分局民警出具的抓获经过和情况说明，俞某的证言，许某的陈述等证据。
公诉机关认为被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂及被告人马某、何某有能力执行而拒不执行法院判决，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条第一款和第二款、第二十五条第一款之规定，应当以拒不执行判决罪追究刑事责任，属共同犯罪；建议对被告单位绍兴市某公司判处罚金人民币八万元，对被告单位绍兴市某厂判处罚金人民币五万元，对被告人马某、何某各判处有期徒刑二年五个月，适用缓刑。
被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂及被告人马某、何某对被指控事实、罪名及量刑建议均无异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人马某的辩护人提出辩护意见是被告人马某主观恶性不强、情节相对轻微，其供述稳定一致，自愿认罪人认罚，且已履行了全部义务，建议对其从轻处罚并适用缓刑；被告人何某的辩护人提出的辩护意见是被告人何某主观恶性较小，其名下账户中往来资金并非全部系其自有资金，其有坦白情节，且已履行了全部义务，自愿认罪认罚，建议对其从轻处罚并适用缓刑。
上述事实有经庭审质证、确认的借款协议书、民事判决书、执行裁定书、报告财产令、法院专递邮件详情单、执行和解协议，拘留决定书、执行拘留通知书、工商登记资料、银行交易明细、银行转账凭证，执行、调解款票据，情况说明、绍兴市公安局柯桥区分局民警出具的抓获经过和情况说明，俞某的证言，许某的陈述等证据证实，足以认定。
结合公诉机关的指控，本院对被告人马某、何某的行为定性评析如下：
民事判决书判决被告人马某、何某应归还许某借款本金245万元及相应利息等费用，被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂对上述债务承担连带清偿责任。被告人马某、何某在判决生效后，其个人金融机构账户有可支配的存款累计达5万元以上，但其仍拒不履行，致使判决无法执行，其行为均构成拒不执行判决罪。被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂作为保证人，在被告人马某、何某不履行法院生效判决确定的义务情况下，其金融机构账户有可支配的存款累计达5万元以上，但其仍拒不履行，致使判决无法执行，其行为均构成拒不执行判决罪。被告人马某、何某作为该二被告单位的实际控制人，对该二被告单位拒不执行法院判决的行为理应承担法律责任，其行为亦构成拒不执行判决罪。
综上所述，本院认为，被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂对人民法院的判决有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为均构成拒不执行判决罪；被告人马某、何某是被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂拒不执行法院判决的直接负责的主管人员，其行为均构成拒不执行判决罪。被告人马某、何某对人民法院的判决有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为亦构成拒不执行判决罪，对其应数罪并罚。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。被告人马某、何某在归案后能如实供述自己的罪行，且愿意接受处罚，依法予以从轻处罚。被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂自愿认罪认罚，依法予以从轻处罚。被告人马某、何某已全部履行判决确定义务，且被告人及被告单位均当庭自愿认罪，对被告人马某、何某及被告单位绍兴市某公司、绍兴市某厂酌情予以从轻处罚。根据被告人马某、何某的犯罪事实、情节及认罪悔罪表现，可予宣告缓刑。公诉机关的量刑建议适当。采纳被告人马某、何某要求从轻处罚及辩护人分别建议对被告人马某、何某从轻处罚并适用缓刑的意见。综上，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第七十二条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：
一、被告单位绍兴市某公司犯拒不执行判决罪，判处罚金人民币八万元（罚金限在判决生效后十日内缴纳）；
二、被告单位绍兴市某厂犯拒不执行判决罪，判处罚金人民币五万元（罚金限在判决生效后十日内缴纳）；
三、被告人马某犯（单位）拒不执行判决罪，判处有期徒刑一年六个月；犯拒不执行判决罪，判处有期徒刑一年六个月。决定执行有期徒刑二年五个月，缓刑三年六个月（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）；
四、被告人何某犯（单位）拒不执行判决罪，判处有期徒刑一年六个月；犯拒不执行判决罪，判处有期徒刑一年六个月。决定执行有期徒刑二年五个月，缓刑三年六个月（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。