合同诈骗罪实务防控指南（2025版）：企业交易的安全屏障

合同诈骗罪（《刑法》第224条）是企业交易环节最易发的刑事风险，核心打击“以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，通过虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取对方当事人财物，数额较大”的行为，覆盖买卖合同、借款合同、建设工程合同、加盟合同等全交易场景。2025年最高法《涉企合同犯罪典型案例》显示，此类犯罪已呈现“专业化、隐蔽化、链条化”特征，尤其在大宗商品交易、跨境贸易、加盟招商等领域，“虚假订单骗取预付款”“伪造资质签订合同”“收货后失联逃匿”等行为频发——某贸易公司伪造海关报关单与企业签订1500万元的钢材采购合同，收取预付款后卷款跑路，实际控制人被判处有期徒刑10年的案例，凸显了交易合规的紧迫性。本指南结合最新监管与司法实践，提供全流程可落地的防控方案，帮助企业在交易中“辨真伪、防陷阱、护权益”。

一、核心界定：合同诈骗罪与民事合同纠纷的关键区分（2025年司法共识）

企业在遭遇合同违约时，常混淆“刑事诈骗”与“民事纠纷”，需先明确核心边界，避免维权方向偏差：

（一）核心区分标准

区分维度

合同诈骗罪

民事合同纠纷

主观意图

签订合同时即具有“非法占有”目的（永久占有对方财物）

无非法占有目的，仅因经营困难、履约失误等导致违约

行为特征

存在虚构事实、隐瞒真相的欺诈行为（如伪造资质、虚假宣传、隐瞒履约能力）

签订合同时无欺诈，履约过程中因客观原因无法履行

履约态度

无实际履约行为，或仅为骗取财物而实施“象征性履约”（如少量供货后失联）

积极履行合同义务，违约后主动协商补救（如退款、延期履行）

资金去向

骗取的财物用于挥霍、赌博、转移资产等，未用于合同约定用途

资金用于合同履行或企业合法经营，无恶意转移、隐匿行为

立案标准（2025年）

数额较大（3万元以上）

无明确数额标准，按民事纠纷处理（起诉要求赔偿、解除合同）

（二）典型案例对比

某建材公司与施工企业签订水泥供货合同，收取50万元预付款后，将资金用于偿还赌债，未组织货源且失联，属于“非法占有”，定合同诈骗罪；若该公司因上游供应商断供无法按时交货，主动与施工企业协商退款或延期供货，属于“履约不能”，按民事合同纠纷处理。

二、事前预防：交易前的“风险筛查”与“防火墙”搭建

1.建立3大核心防控制度（可直接套用）

（1）《交易对手方尽职调查管理制度》

核心条款：

尽调范围：所有交易对手方（尤其是首次合作、大额交易、异地交易对象），需开展“资质核查、信用核查、履约能力核查”；

尽调内容：

基础资质：核查营业执照、法定代表人身份证明、相关许可证（如食品经营许可证、建筑资质证书）的真实性（通过“国家企业信用信息公示系统”“住建部资质查询平台”验证）；

信用状况：通过“中国裁判文书网”“中国执行信息公开网”查询是否有合同诈骗、失信被执行人、大额诉讼等不良记录；

履约能力：核查企业注册资本实缴情况、近一年财务报表、过往交易案例（要求提供3个以上同类交易的履约证明），跨境交易需核查海关备案信息、外汇结算资质。

尽调流程：首次合作需由业务部门发起尽调申请，合规部门+法务部门联合审核，尽调不合格的不得签订合同；大额交易（如超过500万元）需委托第三方机构出具《尽调报告》。

落地要求：建立交易对手方“黑白名单”，尽调记录留存至少5年，每年对合作对象开展一次复核。

（2）《合同签订与审批管理细则》

核心目的：规范合同签订流程，防范“阴阳合同”“空白合同”“虚假合同”风险

合规要求：

合同文本：优先使用企业标准合同模板，非标准模板需经法务部门审核；禁止签订“空白合同”（如仅签字盖章，关键条款留白），禁止签订与实际交易不符的“阴阳合同”；

条款审核：重点审核“付款方式、履约期限、质量标准、违约责任”等核心条款，明确“预付款比例不得超过合同总额的30%”“分期付款需与履约进度挂钩”等防控条款；

签字盖章：需核实签字人是否为法定代表人或授权委托人（要求提供授权委托书原件），盖章需为企业公章或合同专用章（禁止使用财务章、部门章签订合同），留存盖章页扫描件与签字人身份证明。

（3）《大额交易风险防控准则》

核心条款：

大额交易界定：单笔交易金额超过500万元，或预付款超过100万元的交易，纳入大额交易管理；

防控措施：

要求对方提供担保（如抵押、质押、第三方保证），或开具银行履约保函；

分阶段履约与付款（如“预付款30%+到货验收后付50%+质保期满付20%”）；

设立“风险预警线”，若对方未按约定进度履约，立即暂停付款并启动核查。

禁止性规定：禁止向无真实业务背景的企业支付大额预付款；禁止与“空壳公司”“关联关系不明”的企业开展大额交易。

2.重点场景事前筛查工具

（1）加盟招商场景

筛查要点：核查招商企业是否具备特许经营资质（通过“商务部特许经营信息管理平台”查询），是否如实披露企业经营状况、加盟成功率、诉讼记录等信息，禁止加盟企业收取“高额加盟费”后不提供培训、货源等服务。

风险信号：宣传“零风险、高回报、快速回本”；要求一次性支付高额加盟费；拒绝提供过往加盟商联系方式。

（2）跨境贸易场景

筛查要点：核查对方企业的海关备案号、进出口经营权、外汇结算资质，要求提供过往跨境交易的报关单、提单等凭证（通过海关系统验证真伪）；约定货物验收与付款的跨境监管机制（如信用证结算）。

风险信号：要求采用现金结算或个人账户收款；拒绝提供海关备案信息；报价远低于市场公允价格。

（3）建设工程场景

筛查要点：核查施工企业的建筑资质等级（需与工程规模匹配）、安全生产许可证、项目经理注册证书，要求提供过往同类工程业绩证明（如竣工验收报告）。

风险信号：伪造资质证书；项目经理无注册证书；要求提前支付大额“履约保证金”“进场费”。

三、事中把控：交易中的“动态监控”与“风险预警”

1.合同履行全流程监控

（1）付款环节监控

监控要点：

严格按合同约定的付款条件付款，禁止提前付款或超额付款；

付款前核查履约凭证（如供货单、验收单、发票）的真实性，确保“凭证齐全、账实一致”；

大额付款需通过公对公转账，禁止向个人账户支付合同款项（确需支付的，需提供对方企业出具的书面说明并经法务部门审批）。

预警信号：对方以“资金周转困难”为由要求提前付款；要求变更收款账户（尤其是变更为个人账户）；提供的发票为虚假发票或与业务不符。

（2）履约环节监控

监控要点：

建立“履约台账”，记录履约进度、到货情况、验收结果，每周核对一次；

大额货物交易需派员现场验收（如数量清点、质量检测），留存验收照片、视频与对方签字确认的验收单；

服务类合同（如技术服务、咨询服务）需定期核查服务成果（如报告、数据），确保服务符合合同约定。

预警信号：未按约定时间履约，且无合理理由；履约质量明显不符合合同约定，拒绝整改；负责人失联、办公地址变更且未通知。

（3）资金与货物流向监控

监控要点：

跟踪大额预付款的使用情况，要求对方提供资金使用明细（如采购凭证、付款记录），确保资金用于合同约定用途；

货物交易中，核查物流信息（如提单、运单）的真实性，跟踪货物运输轨迹，避免“虚假发货”（如伪造物流单）。

预警信号：对方无法提供资金使用明细；物流信息与约定不符（如发货地址异常、运输时间过长）；货物到货后发现为残次品、假货或数量短缺。

2.风险预警与应急处置

（1）建立“三级预警机制”

一级预警（潜在风险）：对方延迟履约不超过7天，或提供的凭证存在轻微瑕疵，由业务部门联系对方核实情况，留存沟通记录；

二级预警（中度风险）：对方延迟履约超过15天，或拒绝提供履约凭证，暂停付款并由合规部门介入核查，发《履约催告函》（留存快递回执与邮件记录）；

三级预警（高风险）：对方失联、办公地址为空、存在转移资产等行为，立即启动应急方案，采取财产保全措施。

（2）应急处置流程

第一步：证据固定。收集合同、付款凭证、履约记录、沟通记录、对方资质文件等所有相关证据，整理成证据链（复印件与电子版备份）；

第二步：财产保全。若发现对方有转移、隐匿财产的迹象，立即向法院申请诉前财产保全（查封对方银行账户、房产、车辆等资产），避免财产流失；

第三步：核查定性。由法务部门+外部律师联合判断是否构成合同诈骗，若达到立案标准，立即向公安机关报案（提供证据链与《报案材料》）；若为民事纠纷，向法院提起民事诉讼。

四、事后救济：遭遇合同诈骗后的“维权指南”

1.刑事报案流程与要点

（1）报案条件

已签订合同且支付款项（或交付货物）；

对方存在虚构事实、隐瞒真相的欺诈行为；

骗取财物数额达到3万元以上（2025年立案标准）；

对方具有非法占有目的（如失联、转移资产、挥霍资金）。

（2）需准备的报案材料

主体材料：企业营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书（委托他人报案时提供）；

交易材料：合同原件及复印件、付款凭证（银行流水、转账记录）、履约记录（供货单、验收单、物流单）；

欺诈证据：对方伪造的资质文件、虚假宣传材料、隐瞒履约能力的证据（如聊天记录、录音）；

损失证明：证明因对方诈骗行为造成的直接经济损失（如货款损失、违约金、维权费用）；

其他材料：《报案申请书》（详细说明交易过程、诈骗事实、损失金额）、对方企业及负责人的身份信息（姓名、身份证号、联系方式、住址）。

（3）报案渠道

向犯罪地公安机关报案（如合同签订地、履行地、对方企业所在地）；

跨境合同诈骗可向户籍地或主要犯罪地公安机关报案，同时向海关、外汇管理部门报备。

2.民事维权与财产追回

（1）民事起诉

适用场景：未达到刑事立案标准，或公安机关不予立案的，可向法院提起民事诉讼，要求解除合同、返还财物、赔偿损失；

关键要点：需在诉讼时效内起诉（一般为3年，从知道或应当知道权利被侵害之日起计算）；申请法院采取财产保全措施，防止对方转移资产。

（2）财产追回途径

刑事追赃：公安机关立案后，会依法查封、扣押、冻结对方的涉案资产，案件审结后按比例返还被害人；

民事执行：法院判决生效后，对方未履行还款义务的，可申请强制执行（查询对方银行账户、房产、车辆等资产，强制划拨、拍卖）；

连带责任追偿：若存在第三方担保（如保证人、抵押人），可要求担保人承担连带责任；若对方企业为一人公司，股东财产与公司财产混同，可要求股东承担连带责任。

3.常见诈骗场景事后救济方案

场景1：收取预付款后失联

救济措施：立即向公安机关报案，提供合同、付款凭证、对方身份信息；申请法院冻结对方银行账户、查封资产；联系其他受害企业联合报案，扩大追赃范围。

场景2：伪造资质签订合同

救济措施：收集对方伪造资质的证据（如虚假证书、验证记录），向公安机关报案；向法院起诉要求确认合同无效，返还已付款项；举报对方伪造公文、印章的行为（另案处理）。

场景3：收货后拒不付款且失联

救济措施：整理供货单、验收单、沟通记录等证据，向法院提起民事诉讼；申请财产保全，查封对方尚未销售的货物或其他资产；若对方存在转移资产行为，可向公安机关报案追究其合同诈骗罪责任。

五、关键岗位专项防控要求

1.业务岗位（业务经理、销售人员）

防控要求：

严格执行交易对手方尽调制度，不与“黑名单”企业、无资质企业开展交易；

如实向对方披露企业信息，不参与虚假宣传、伪造凭证等欺诈行为；

发现对方存在履约异常、资质造假等风险信号，立即向部门负责人与合规部门报告。

2.法务岗位（法务专员、法务负责人）

防控要求：

严格审核合同文本，重点排查“霸王条款”“风险条款”，确保合同合法合规；

参与大额交易的尽调与谈判，提供法律意见，设计风险防控条款（如担保条款、违约责任条款）；

遭遇合同诈骗后，牵头证据固定、报案、诉讼等维权工作，协调外部律师资源。

3.财务岗位（财务负责人、出纳）

防控要求：

严格按合同约定与审批流程付款，拒绝无合同、无凭证的付款申请；

核查付款账户与合同约定账户是否一致，发现账户变更等异常情况立即暂停付款并上报；

留存所有付款凭证、银行流水，配合合规部门开展资金流向核查。

4.管理层（法定代表人、总经理、分管高管）

防控要求：

建立健全交易合规防控体系，审批大额交易时严格把关，不盲目决策；

重视合规培训，提升员工风险识别能力，定期开展合同诈骗案例警示教育；

遭遇合同诈骗后，及时组织应急处置，协调内部资源与外部机构（公安、法院、律师），最大限度挽回损失。

结语

合同诈骗罪的防控核心是“事前严筛查、事中强监控、事后快维权”。在2025年市场交易复杂度提升的背景下，“专业化诈骗”“链条化诈骗”等行为已成为司法打击重点，企业切勿抱有“轻信对方、简化流程”的侥幸心理。交易安全是企业经营的“生命线”，唯有将合规防控融入交易前、交易中、交易后全流程，通过制度搭建、风险筛查、动态监控、快速维权形成闭环管理，才能精准识别诈骗陷阱，有效规避交易风险，保障企业合法权益与可持续经营。

下一篇可聚焦“非法经营罪合规实操手册”（企业经营边界核心风险，覆盖特许经营、互联网经营、金融业务等高频场景），或“知识产权犯罪合规防控指南”（覆盖假冒注册商标、侵犯商业秘密等知识产权类犯罪）。您可选择具体方向，或补充企业行业、交易类型等需求，我将进一步优化内容的针对性。