合同诈骗罪合规指南（2025版）：企业经营与个人交易的刑事风险防线
合同诈骗罪（《刑法》第224条）是经济犯罪中案发率最高的罪名之一，核心打击“利用合同骗取财物”的行为，覆盖商业合作、工程承包、借贷融资、买卖合同等全商业场景。2025年“两高”《关于办理涉企经济犯罪案件若干问题的意见》明确，将“虚假保理融资”“跨境贸易诈骗”“区块链合同诈骗”等新型行为纳入打击范围，企业“签订虚假合同骗取货款”“恶意逃废债务”，个人“冒用他人名义签订合同”均可能涉刑。本文从罪名解读、风险识别、合规防控、事后应对四方面，提供全维度避坑指南。
一、罪名核心解读：先搞懂“哪些行为会涉刑”
1.五类核心涉刑行为（2025新规明确）
虚构主体签订合同：伪造营业执照、冒用他人名义、注册空壳公司，与对方签订合同后骗取货款、定金或标的物，无实际履行意愿；
虚假担保/隐瞒真相：签订合同时提供虚假担保（如伪造房产抵押登记、虚假股权质押），或隐瞒自身无履约能力、标的物无处分权等关键事实；
以先履行小额合同诱骗信任：先履行小额合同或部分履行合同，骗取对方信任后，签订大额合同并卷款失联；
收受财物后逃匿：收受对方给付的货款、预付款、货物后，无正当理由拒不履行合同，关闭通讯、转移资产、变更经营地址逃匿；
利用新型交易模式诈骗：通过保理合同、供应链金融、跨境电商合同、区块链资产交易合同等新型载体，虚构交易背景、伪造单据骗取资金。
2.立案与量刑标准（2025新规调整）
数额标准
量刑幅度
适用场景补充
数额较大（2万元-10万元）
3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金
个人犯罪起点2万元，单位犯罪起点10万元
数额巨大（10万元-50万元）
3-10年有期徒刑，并处罚金
跨境合同诈骗、涉众型合同诈骗数额上浮30%认定
数额特别巨大（50万元以上）
10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处罚金或没收财产
造成企业破产、被害人自杀等后果，直接认定“特别巨大”
3.与关键概念的边界区分（避免混淆）
对比维度
合同诈骗罪
诈骗罪
民事合同欺诈
核心载体
存在书面/口头合同（有交易形式）
无特定载体（直接虚构事实）
存在真实合同关系（有履行意愿）
主观目的
非法占有对方财物（无履行意愿）
非法占有他人财物（无交易基础）
谋取不当利益（有履行可能，仅夸大事实）
法律后果
刑事责任（判刑+罚金）
刑事责任（判刑+罚金）
民事责任（解除合同+赔偿损失）
2025新规边界
虚构交易背景、伪造核心单据即推定“非法占有”
单笔超1000元（特殊群体）即可立案
仅夸大宣传、隐瞒次要事实，不涉刑
二、高发风险场景识别：6类典型骗局+避坑技巧
合同诈骗多发生在“交易信息不对称、履约能力难核实”的场景，2025年以下6类场景高发，企业和个人需重点警惕：
风险场景
核心套路
识别特征
避坑技巧
虚假买卖合同（建材/设备采购）
虚构大额采购需求，签订合同后要求支付“履约保证金”“定金”，收款后失联
报价远高于市场价、要求现金支付、拒绝提供企业资质
1.核查对方营业执照、开户行信息（国家企业信用信息公示系统）；2.约定“货到付款”“分期付款”，拒绝预付大额保证金
跨境贸易合同诈骗
伪造海外采购订单、提单、报关单，以“跨境代采”“包清关”为诱饵，骗取货款后以“海关扣押”“货物丢失”为由拒不发货
无正规跨境贸易资质、合同条款模糊、收款账户为个人/小众平台
1.通过海关总署官网核实企业进出口资质；2.选择信用证、平台担保等安全支付方式；3.委托第三方机构核实提单真实性
工程承包合同诈骗
伪造工程中标通知书、施工许可证，以“分包工程”“内部承包”为名，收取“保证金”“进场费”后逃匿
无建筑企业资质、工程信息模糊（无具体项目地址）、要求一次性支付费用
1.核查工程备案信息（住建部门官网）；2.签订正式备案合同，拒绝“阴阳合同”；3.约定“进场施工后再付保证金”
保理/供应链金融诈骗
虚构应收账款、伪造贸易单据，通过保理公司或银行骗取融资款，无实际交易背景
单据编号重复、交易双方无真实合作记录、融资利率异常低
1.核实交易双方真实关系（走访上下游企业）；2.要求提供原始交易凭证（物流单、入库单）；3.通过区块链平台核验单据真实性
加盟/特许经营诈骗
虚构知名品牌加盟项目，承诺“零风险、高回报”，收取加盟费后未提供核心资源，或提供劣质服务
无品牌授权资质、加盟合同条款模糊、宣传材料夸大收益
1.核查品牌方授权文件（官网可查）；2.要求在合同中明确服务内容、退款条件；3.实地考察已加盟门店经营情况
区块链资产交易合同诈骗
虚构区块链项目合作、虚拟资产转让合同，伪造“锁仓协议”“收益承诺”，骗取对方虚拟资产或资金
无区块链备案、仅通过小众社群推广、合同无明确履约条款
1.核实项目区块链备案信息（工信部官网）；2.拒绝“承诺固定收益”的虚拟资产交易；3.选择合规交易所进行交易，留存交易记录
三、个人层面：合同交易防控，7个关键动作
个人在房屋买卖、二手交易、小额合作等场景中易遭遇合同诈骗，核心防控逻辑是“核实主体、明确条款、留存凭证”：
1.交易前：3项核实不可少
核实对方身份：个人需查看身份证原件（对比本人相貌），企业需查看营业执照、对公账户信息，通过官方渠道（如国家企业信用信息公示系统）核实真实性，避免“冒用身份”；
核实履约能力：个人交易查看标的物现状（如房屋实地看房、二手车查验车况），企业合作要求提供过往业绩、产能证明、资质证书，避免“无履约能力”；
核实交易背景：通过网络搜索、行业口碑了解对方信誉，警惕“陌生主体大额交易”“报价异常优惠”“要求加急签订合同”等情况。
2.合同签订：4个要点要明确
优先签订书面合同：避免口头约定，合同需明确标的、数量、质量、价款、履行期限、付款方式、违约责任等核心条款，不签订“空白合同”“条款模糊合同”；
付款方式谨慎选择：拒绝现金支付、个人账户转账（企业合作），优先选择银行转账（注明用途）、第三方平台担保交易，大额交易约定“分期付款”“履约达标后付款”；
拒绝不合理条款：警惕“不可撤销保证金”“违约金过高”“免除对方主要责任”等不平等条款，发现后要求修改，否则拒绝签订；
留存全部凭证：合同原件、补充协议、聊天记录、通话录音、转账凭证、物流单据等均需留存，电子版备份（云端+U盘），纸质版签字盖章。
3.交易后：2个警惕要牢记
警惕“履约异常”：对方拖延履行、拒绝提供履约进度、要求变更合同核心条款（如增加预付款），需立即核实原因，必要时暂停付款；
遇诈骗及时止损：发现对方逃匿、伪造凭证、无履约意愿，立即停止交易，保留全部证据，拨打110报警，或向法院提起民事诉讼（申请财产保全）。
四、企业层面：合同合规防控，8大核心模块
企业是合同诈骗罪的高发主体（既可能被骗，也可能因违规经营涉刑），核心防控逻辑是“建立流程、规范审核、强化监管”，需搭建全流程合规体系：
1.合同签订前：准入审核与风险评估
建立合作方准入机制：核查合作方“三证合一”营业执照、相关资质证书（如建筑资质、进出口权）、法定代表人身份证明，通过国家企业信用信息公示系统、裁判文书网查询对方是否有失信记录、涉诉史；
履约能力调查：要求合作方提供财务报表、银行资信证明、过往交易案例，对大额交易（如超50万元）委托第三方机构进行尽职调查，评估履约风险；
禁止“无真实交易背景”合同：严禁为融资、走账等目的签订虚假合同，此类行为可能构成合同诈骗或虚开增值税专用发票罪。
2.合同条款审核：明确边界与风险防控
核心条款标准化：制定合同模板库（如买卖合同、服务合同、工程合同），明确标的、价款、履行期限、付款方式、违约责任、争议解决方式等核心条款，避免模糊表述；
付款条款合规：约定“分期付款”“履约验收后付款”，大额交易设置“履约保证金”（比例不超过合同总额的10%），拒绝“预付全额货款”“现金支付”；
担保条款核实：若对方提供抵押、质押担保，需核实担保物真实性、合法性（如房产抵押需查看房产证、核实是否查封），办理正规担保登记手续；
新型合同专项审核：涉及保理、供应链金融、跨境贸易、区块链交易的合同，需由法务+财务+业务部门联合审核，重点核查交易背景真实性、单据合法性。
3.合同履行中：动态监测与风险预警
建立履约跟踪机制：指定专人负责合同履行跟踪，记录履约进度（如供货、付款、验收情况），留存履约凭证（物流单、验收单、发票）；
异常情况处置：发现对方拖延履行、提供虚假单据、财务状况恶化等异常，立即暂停付款或发货，要求对方书面说明情况，必要时发送《催告函》并留存证据；
禁止“恶意逃废债务”：企业自身无履约能力时，需主动与对方协商解除合同、返还财物，不得关闭通讯、转移资产、变更地址逃匿，否则可能构成合同诈骗。
4.资金与票据管理
资金支付审核：建立“双人审核”付款制度，大额资金支付（如超10万元）需经业务部门、财务部门、法务部门联合审核，核实履约情况后再付款；
票据真实性核查：收取商业汇票、支票等票据时，通过银行系统核实真实性，避免收取伪造、变造票据；
禁止“伪造单据融资”：严禁伪造贸易单据、虚构应收账款，通过保理公司、银行骗取融资款，2025新规明确此类行为直接认定为合同诈骗。
5.员工行为规范与监督
明确员工禁止性行为：禁止员工冒用公司名义签订合同、伪造公司印章签订合同、收取对方财物后私吞；禁止员工与对方串通，虚构交易骗取公司资金；
印章与授权管理：建立印章使用登记制度，严格控制公章、合同专用章的使用权限，禁止员工私自携带印章外出；员工对外签订合同需持有《授权委托书》，明确授权范围与期限；
举报与问责机制：设立匿名举报渠道，鼓励员工举报违规签订合同、虚假交易等行为；对违反合规制度的员工，按规定问责，涉嫌犯罪的移交司法机关。
6.合规培训与风险意识提升
定期开展合规培训：每季度组织员工学习合同诈骗罪法律规定、典型案例、合同审核技巧，重点培训业务、财务、法务等关键岗位员工；
案例警示教育：收集行业内合同诈骗案例，组织员工分析风险点与防控措施，提升风险识别能力；
外部律师咨询：重大合同、新型合同签订前，聘请专业律师审核，出具法律意见，避免触碰刑事红线。
7.涉诈应急处置
被诈骗后的处置：立即冻结相关账户、停止付款或发货；固定合同、转账凭证、聊天记录、单据等证据；向公安机关经侦部门报案，指派专人对接警方；通过律师申请财产保全，冻结对方资产，争取追回损失；
涉嫌主动诈骗的整改：若企业因虚假交易、恶意逃废债务涉嫌合同诈骗，立即停止相关行为，返还对方财物，配合司法机关调查，制定整改方案（如完善合规体系、规范交易流程），争取从轻处理。
8.合规体系建设（2025新规加分项）
企业建立完善的合同合规体系，涉案后可作为从轻处罚依据，需包含：①合同准入、审核、履行、归档全流程制度；②合作方尽职调查标准；③员工合规培训记录；④合同纠纷内部处置流程；⑤合规审计机制（每半年1次）。
五、重点行业专项防控：针对性堵住风险漏洞
1.制造业（买卖合同、加工承揽合同）
核心风险：采购方虚假下单骗取货物、销售方提供伪劣产品骗取货款；
专项防控：①签订合同前核实采购方产能需求、销售方产品资质；②约定“先付定金+货到验收后付尾款”；③留存产品质检报告、物流签收记录。
2.建筑业（工程承包、分包合同）
核心风险：虚假工程招标、收取保证金后逃匿、转包分包诈骗；
专项防控：①核查工程备案信息、发包方资质；②签订备案合同，拒绝“阴阳合同”；③保证金约定“工程竣工验收后返还”，留存工程进度照片、验收记录。
3.金融业（保理、供应链金融、借贷合同）
核心风险：虚构应收账款、伪造贸易单据骗取融资；
专项防控：①核实交易双方真实合作关系、应收账款真实性；②通过区块链平台核验单据（如仓单、提单）；③约定“应收账款无法收回时的回购条款”。
4.跨境贸易行业（进出口合同、跨境电商合同）
核心风险：伪造报关单、提单骗取货款、虚假代采诈骗；
专项防控：①核实对方进出口资质、海关备案信息；②选择信用证、跨境电商平台担保交易；③委托第三方机构核实货物运输情况。
六、事后应对与追赃挽损：实操步骤
1.个人被合同诈骗后的应对步骤
证据固定：收集合同原件、补充协议、转账凭证、聊天记录、通话录音、对方身份信息、履约相关单据（如物流单、验收单），不删除、不篡改；
立即止损：停止向对方支付任何款项，若涉及房屋、车辆等不动产/动产，向法院申请财产保全，防止对方转移资产；
报案与诉讼：拨打110或向公安机关经侦部门报案（提交证据材料）；同时可向法院提起民事诉讼，要求解除合同、返还财物、赔偿损失；
跟进案件：配合警方调查，提供补充证据；关注案件进展，若对方退赃，及时领取；若案件移送检察院，可提起刑事附带民事诉讼。
2.企业被合同诈骗后的应对步骤
内部处置：立即冻结涉案账户、停止相关交易；成立应急小组（法务、财务、业务部门参与），梳理案件经过与证据；
证据整理：形成完整证据链（合作方资质、合同、付款凭证、履约记录、异常情况沟通记录、对方逃匿证据）；
报案与对接：向公安机关经侦部门报案，指派专人对接，提供所需证据与信息；通过律师申请财产保全，冻结对方账户、资产；
追赃挽损：与警方、法院联动，追查涉案资金流向；若对方有可执行财产，申请法院强制执行；涉案金额较大的，可委托律师开展跨境追赃（若涉及跨境诈骗）。
七、合规免责与从轻情节（2025新规要点）
个人合规免责：个人因被欺骗、误导签订合同，未获利且主动配合调查、提供证据的，不构成犯罪；
企业合规从轻：企业已建立完善合同合规体系，涉案系员工个人违规（如冒用印章签订合同），且企业及时整改、配合调查、返还财物的，可减轻或免除企业责任；企业涉嫌合同诈骗但及时退赃、整改、未造成重大损失的，检察院可作出不起诉决定；
主动防控加分：个人、企业发现合同诈骗线索后，主动向公安机关举报，协助抓获犯罪嫌疑人、追回赃款的，可认定为立功，从轻或减轻处罚。
结语
合同诈骗罪的防控，核心是“核实主体真实性、明确合同条款、跟踪履约进度、留存完整证据”。对个人而言，交易前多核实、签订合同时不草率、遇异常及时止损，即可避开绝大多数风险；对企业而言，搭建“准入审核+条款审核+履约跟踪+合规培训”的全流程合规体系，不仅能防范被诈骗，更能避免因违规经营触碰刑事红线。
2025年司法实践对合同诈骗罪的打击更精准，既严惩虚构交易、恶意逃废债务等行为，也注重保护合规经营企业的合法权益。企业和个人需将合同合规意识融入日常交易，主动学习法律知识、规范交易行为，共同维护公平诚信的市场秩序。
若需制定个性化合规方案（如企业合同合规手册、合同审核流程模板），可咨询专业刑事合规律师，结合业务场景精准防控。
