汪涛律师
一、民间借贷中，“砍头息”无效，本金按实际交付金额计算
民间借贷中，出借人预先在本金中扣除利息（即“砍头息”）的，该行为无效，借款本金应当按照实际交付给借款人的金额计算，利息也应基于实际本金计算。2026年，法院严厉打击“砍头息”行为，同时禁止出借人通过预先扣除手续费、担保费等方式变相收取“砍头息”，出借人主张按约定本金计算利息的，法院不予支持，借款人有权要求返还预先扣除的款项。
二、案例解说
202x年x月，赵某向孙某借款10万元，双方签订借贷合同，约定借款期限1年，年利率12%，孙某预先扣除利息1.2万元，实际交付赵某8.8万元。借款到期后，孙某要求赵某偿还本金10万元及利息1.2万元，共计11.2万元。赵某拒绝，主张借款本金为8.8万元，仅同意偿还本金8.8万元及基于该本金计算的利息1.056万元。双方协商无果，孙某起诉至法院。法院审理认为，孙某预先扣除利息的行为属于“砍头息”，该行为无效，借款本金按实际交付金额8.8万元计算，判决赵某偿还孙某本金8.8万元及利息1.056万元，驳回孙某超出部分的诉讼请求。
三、法律解读与应对策略
1. 相关法律法规：《民法典》第670条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除；利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》明确，出借人预先扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。2026年监管新规进一步明确，预先扣除担保费、服务费等也视为“砍头息”，依法认定无效。
2. 应对策略：① 借款人签订借贷合同时，明确约定借款本金、利息及支付方式，拒绝接受“砍头息”及变相“砍头息”，留存实际收款凭证，证明实际借款金额；
② 出借人不得预先扣除利息或变相扣除相关费用，否则将导致本金认定减少，利息计算基数降低，甚至可能面临借款人的反诉；
③ 若出借人存在“砍头息”行为，借款人可主张按实际本金计算利息，并要求出借人返还预先扣除的款项；
④ 双方可在合同中明确约定“本金按实际到账金额计算”，避免后续争议。
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