刘艳敏律师
为什么说每个诈骗案都要盯着资金流向，为什么要用钱款的最终去向来判断主观上有没有非法占有目的，到底是想骗钱还是借钱，最客观的依据就是能不能看到懂流水背后的法律逻辑，这也是区分民事纠纷和刑事犯罪的关键节点。辽宁刑事辩护律师刘艳敏主任结合本地司法实践，围绕资金用途，解读合同诈骗罪的辨别要点。
一、资金去向判断当事人是否有非法占有目的
刘艳敏主任觉得当事人的主观想法没有办法用眼睛直接观察出来，办案机关大多依靠客观行为进行判断，钱款拿到手之后如何处置，就是十分重要的参考依据。如果收到合同项下的款项之后，资金用于项目采购、人员薪酬、项目运转等真实经营事项，即便后期经营受挫，项目没能落地，一般不会直接归入刑事诈骗的范畴。可如果是钱款被拿去个人消费、藏起来或是想转移资产，资金没有按合同的约定去执行，就会直接被认定存在非法占有目的。
二、资金流向，划分民事违约与刑事犯罪的界限
合同到期之后无法完成约定事项，钱款的不同使用路径，会带来完全不一样的法律评价。商业活动本身自带风险，市场波动、项目推进有阻碍，可能会造成不能如约履行合同。行为人把收款全部投入项目经营，只是受外部因素影响没有办法继续履约，这类情况大多属于民事合同纠纷，当事人可以通过起诉、调解等民事途径索要赔偿。但收取大额款项后，资金脱离项目本身，被转移，没有把钱款用在合同约定的内容，即便签订形式完备的合同，也有被认定构成合同诈骗的可能。辽宁刑事辩护律师刘艳敏主任提示，不能仅凭最终产生损失这一结果，直接判定构成刑事犯罪，要完整核查每一笔资金的流转记录。
三、资金去向对辩护及退赔工作的影响
刘艳敏律师提醒，对于已经卷入千万级别合同类案件的当事人，资金流水材料是辩护工作里不可忽视的部分。辩护过程中，需要调取银行流水、支出凭证、业务单据，核对每一笔款项的实际用途。如果可以证实涉案资金确实投入实际业务，能够为案件定性争取有利空间。同时资金去向也影响被害人的权益维护，顺着资金流转线索，办案机关可以开展财产查控，尽可能弥补财产损失。不管是案件当事人还是交易相对方，都应当留存交易、付款、支出的相关凭证，便于后续查清事实。
四、结语
商业交往之间，合同只是落实交易的工具，钱款的实际使用情况，更能反映签约各方的真实想法。大家在开展大额合作时，应当留意资金约定用途，做好相关资料留存。一旦出现合同履行异常，不要简单把违约等同于刑事诈骗，要结合资金流向、履约行动综合来看。如果已经陷入相关刑事案件，应当重视证据材料收集，借助法律渠道维护自身合法权益。