非法吸收公众存款罪：高息诱惑下的资金黑洞

典型案例

2022年，某健康管理公司以投资养老项目为名，承诺年化收益率8%-15%，通过发放宣传册、举办答谢会等方式，向1200余名中老年人吸收资金5.2亿元。公司后期采用"借新还旧"方式维持运转，最终资金链断裂。

犯罪构成要件

客观行为特征（需同时具备）：

非法性：未经国务院金融管理部门许可

公开性：通过媒体/推介会/传单等途径宣传

利诱性：承诺还本付息或给付回报

社会性：向不特定对象吸收资金

常见变种形式：

投资理财：虚假项目+保本承诺

私募基金：突破合格投资者限制

网络借贷：P2P平台资金池模式

虚拟货币：炒作"区块链"概念

量刑标准体系

数额+情节双重认定：

数额较大（100万以上）：3年以下有期/拘役

数额巨大（500万以上）：3-10年有期徒刑

数额特别巨大（5000万以上）：10年以上有期

加重情节认定：

造成直接经济损失50万元以上

引发群体性事件或极端个案

二年内因非法集资受过行政处罚

司法认定难点

单位犯罪与个人犯罪界限：

关键看是否体现单位意志

违法所得是否归单位所有

是否以单位名义实施

主观故意认定标准：

是否知晓未经批准

是否虚构资金用途

是否存在"借新还旧"循环

风险识别指南

投资者警示信号：

收益率明显高于行业水平

宣传"国资背景""银行托管"等噱头

合同条款模糊资金真实去向

催促"限时抢购"制造稀缺假象

企业合规红线：

严格履行金融业务准入审批

杜绝保本保收益承诺

确保资金流向与宣传一致

定期向监管部门披露信息

善后处理机制

退赔优先原则：

违法所得优先返还投资人

员工工资等正当债务可清偿

股东分红等非法所得应予追缴

跨区域办案协调：

主要犯罪地公安机关牵头

资金汇集地配合调查

通过"统一起诉、统一处置"提高效率