我们以一起案件作为切入，进行简要分析。
一、基本案情
香港公司在内地成立独资子公司A,成立后对A公司注资达三千余万元，A公司负责人为在内地招聘的甲及财务总监乙，A公司成立五年，对外投资设立子公司五家，但目前基本均为停业或注销状态，而公司目前投资的三千余万元血本无归，且去向不明，香港公司怀疑是甲乙合谋侵吞公司资金，但目前没有证据，于是找到我们处理。
二、专业分析
作为处理刑民交叉案件丰富的团队，根据以往办案经验，我们给出如下分析。
香港公司作为A公司唯一股东，可采取以下法律行动：
1、立即行使股东知情权，要求查阅财务资料；
2、依据《公司法》第188条提起股东代表诉讼追究甲乙赔偿责任；
3、向公安机关报案涉嫌职务侵占罪；
4、核查子公司清算程序合法性。
而这之中，一切以查阅财务账目为核心。
三、股东知情权行使路径
香港公司可直接委托工作人员前往A公司要求查阅财务资料，除通过民事诉讼途经之外，必要时还可以采取合法的强硬手段，此处不方便具体介绍。
四、民事追责路径
高管违反忠实勤勉义务：
1、甲乙作为负责人和财务总监，若存在侵占资金、违规投资等行为，构成《公司法》第180-181条规定的违反忠实义务。
2、香港公司可依据《公司法》第188条，在履行前置程序后直接起诉甲乙，要求赔偿三千余万元损失。
五、刑事报案要点
1、罪名选择
若甲乙通过虚假投资、虚增交易转移资金，可能构成职务侵占罪（立案标准为6万元以上）；
若存在伪造财务凭证、销毁账册等行为，可能涉及隐匿、毁坏会计凭证罪；
若存在关联交易，核查A公司对外投资的五家子公司是否存在低价转让资产、利益输送等情形，若存在可主张《刑法》第169条“徇私舞弊低价折股罪”。
2、报案策略
提供初步线索及证据，包括对财务资料、银行流水、相关合同等的审查及分析，印证资金存在的相关问题，如今报案，并非只要提供线索公安机关就会立案，必须提供初步扎实的证据，才可能立案成功。
六、清算程序核查
清算责任：若A公司已注销但未依法清算，香港公司可起诉甲乙作为清算义务人，要求对公司债务承担连带责任。
重点核查清算报告中资产负债表真实性，若存在隐匿资产可主张赔偿。
以上仅仅是根据基本情况结合以往处理类似反舞弊案件的经验给出的分析，因为涉及保密要求，我们不方便透露更多案件细节，但是可以明确的是，最为关键的环节就是查账，不管用什么样的办法，只要合法的拿到财务资料，就已经向胜利卖出了一大步。而我们处理的该案中，也是通过极其周折的方式拿到了财务资料，最后通过报案将犯罪嫌疑人绳之以法，并挽回了公司部分损失。
