不知道大家对于借款人已付的超过3分部分是如何处理的？我想可能很多人和我最开始的理解是一样的，按照老办法，与超过银行同期贷款利率四倍的利息一样，一笔一笔扒、一笔一笔分段冲本金——在跨度几年支付多次的情况下，这个工作量是巨大的，有时候单单为计算这个利息，就要花上一两天的时间，还生怕哪一笔算错了，导致后面跟着全部错误。直到有一天，我在朋友圈晒了我辛辛苦苦计算的分段利息计算表，有朋友留言说，你为什么要分段计算呢？你把超过3分部分最后从本金中直接扒掉就可以了啊。
是返还，不是分段每次冲抵本金。所以，如果借款人每次支付的利息都超过3分的话，那么不管他付了几年几十次，我们只要从借款之日按照3分计算至最后一次付款时的总利息就行了，已付款减去这个总利息，就是多付部分。那么，对于多付这部分，借款人有权请求出借人予以返还，而不是，我们之前理解得那样，要每次冲抵本金，这样算的话，本金一直在减少，最后可能所剩无几；而如果最后计算总利息再冲抵的话（前提是借款人同意在本案中冲抵），等于计算利息的本金数额一直保持不变，只是最后一次性冲抵一部分。这两种不同的理解，导致最后的结果可能相差十万八千里，倾向于保护的利益也不同——分段计算冲抵，对借款人是有利的；不分段最后计算总利息后冲抵，对出借人是有利的。也不要说是倾向于保护谁的利益，还是从法律规定本身来看，后一种的理解是不是具有合理之处。
显然是具有的。因为如果双方明确约定了利率是4分，借款人每次按4分给付的款项性质也明确就是利息，那么对于双方而言，给的就是利息，哪怕是超过部分，也不应该按我们惯常的思维直接给每次冲抵借款本金，因为双方都没有归还本金的意思表示，我们应尊重双方的意思表示，而不能粗暴地用我们自己的意思表示来代替当事人的意思表示。
我是武汉债权债务的律师，有任何债权债务方面的问题都可以问我。
