刑法第一百九十一条　【洗钱罪】为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：  （一）提供资金帐户的；  （二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；  （三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的；  （四）跨境转移资产的；  （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。  

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

洗钱罪

洗钱罪按《刑法》原第191条规定，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。2001年12月29日全国人大常委会颁布的《刑法修正案（三）》将上述规定修改为，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。在上游犯罪中增加了“恐怖活动犯罪”。2006年6月29日颁布的《刑法修正案（六））又在其上游犯罪中增加了“贪污贿赂犯罪”、“破坏金融管理秩序犯罪”、“金融诈骗犯罪”，涉及罪名达数十种。2020年12月26日颁布的刑法修正案（十一）将刑法第191条进行第三次修改。不难看出，刑法规定的上游犯罪都是近些年来发案较多、危害性较严重，在国际上受到普遍关注的犯罪。虽然洗钱者并不直接实施上游犯罪，但是，其采用各种方法隐瞒、掩饰上游犯罪非法所得的性质、来源，为犯罪者逃避打击创造有利条件，是对犯罪者的有力支持，必须予以严厉打击。为此，在国际上产生了一系列反洗钱的法律规范，如《联合国禁毒署反洗钱示范法》、《联合国禁毒公约》，以及《国际反洗钱公约》、《美洲反洗钱示范法》、《欧盟反洗钱指令》等。我国政府逐步扩大洗钱罪的上游犯罪的范围，不仅是为了适应本国打击犯罪之需要，而且也是对国际反洗钱事业的积极贡献，对于扩大我国的国际影响具有重要

意义。

洗钱罪的主要构成特征是：

1.行为人所隐瞒、掩饰的对象，必须是他人通过毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪以及金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益。还应当注意的是，上列毒品犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗罪，是指刑法分则第三章第二节“走私罪”、第四节“破坏金融管理秩序罪”、第五节“金融诈骗罪”以及第八章“贪污贿赂罪”所规定的犯罪。

2.行为人隐瞒、掩饰上述违法所得及收益的来源和性质的方式，刑法规定为下列5种；

（1)提供资金账户；（2)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券；（3)通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4)协助将资金汇往境外；（5以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。

3.犯罪主体可以是自然人，也可以是单位。

4.犯罪主观方面是故意，即明知是刑法规定的几类犯罪的违法所得和收益，而对其来源和性质故意隐瞒、掩饰。

犯本罪的，依照《刑法》第191条的规定，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述的规定处罚。

（袁长伦，安徽金亚太律师事务所律师，律师办理黑恶势力案件督导办公室副主任，西北政法大学刑法学硕士，退休法官15212781535）