刘祥琴律师
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私人账户收款的风险

作者:刘祥琴时间:2018年12月05日分类:公司管理浏览:539次

私人账户收款的风险

 

 

在很多中小型企业中常见一个现象:通过私人账户收款,不开发票,隐匿公司实际业务收入,记两套账,甚至不记账。报税时进行漏申报、虚假申报而达到少缴纳增值税、企业所得税、个税等税款的目的。

 

那么通过私人账户收款,有怎样的风险呢?

 

 

1私人账户收款并不私密。

 

(1)随着金税三期的不断推进,税收管理机制发生了巨大的变化,征管方向正在由“以票管税”到“信息管税”的方向转变。再加上国地税合并完成,税务信息得到整合,税务局将充分全面掌握税务各类信息。。

 

(2)税局获取法人代表账户有法律依据。根据税收征管法第五十四条:经县以上税务局(分局)局长批准,凭全国统一格式的检查存款账户许可证明,查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。税务机关在调查税收违法案件时,经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准,可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

 

(3)银行、税务将建立信息共享机制,每一笔流水都可能会被查清。国务院办公厅于2017年8月29日发布的国办函[2017]84号文件,明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、国务院银行业、证券等其他行政机关共同协作,互相分享信息。今后,从银行获取私人账户信息对于税务机关来说将会变得很容易。

 

 

2支付宝等第三方账户也被纳入监控范围

 

通过个人银行账户走账容易被查,那使用支付宝、微信是不是就可以避免风险了呢?不是的!根据网联函[2018]042号文,自2018年6月30日起,关闭了银行与第三方支付平台的直连,第三方支付机构在各银行的清算账户被切断,涉及到银行账户的往来支付业务将全部由网联平台处理。央行推动网联的目的很明确:更利于监管。现在,支付宝等第三方结算平台的每一笔转账交易都在央行监管之下。

 

 

3私人账户收款与客户产生矛盾,可能会被举报,风险大。

 

商场如战场,和客户关系好的时候,用私人账户收款,当时什么事都没有;若之后跟客户关系恶化,万一客户去税局举报,企业就有被税局稽查的风险。

 

 

4法律法规处罚很严厉。

 

企业隐匿收入、虚假申报、少缴税款,该行为将以逃税论处,对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。对于会计人员来说,会计伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

 

个人银行账户和支付宝账户都已不是避风港,税务机关的稽查只会越来越严格,私对公账户、公对私账户的操作已经成为稽查重点。俗话说,常在河边走,哪有不湿鞋,侥幸心理还是别有了。被请去喝茶,补缴税款是小,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,一不小心构成犯罪,上升到刑罚高度,那可就不是钱的问题了。

 

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刘祥琴律师系山东运策(青岛)律师事务所专业律师,法学硕士学历,常年担任企业法律顾问,中国企业家首聘律师。现被聘请为青岛市... 查看详细 >>
  • 执业地区:山东-青岛
  • 执业单位:山东运策律师事务所
  • 执业证号:13702201711722821
  • 擅长领域:公司法、债权债务、婚姻家庭、合同纠纷、人身损害