法律分析：解决此类问题应当根据谁为实际用款人来确定谁为实际还款人。因民间借贷具备灵活、高效的特点，民间借贷的普及率越来越高，与此同时，民间借贷引发的借贷纠纷也越来越多。由于我国法律对借款人与收款人是否同一，并无强制性的规定，由此产生的纠纷更是屡禁不止。那么。在民间借贷中,借贷合同上的借款人与实际收款人不一致的,谁为实际还款人呢？首先,《民法典》规定：“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。”也就是说，借款合同指的是借款人向贷款人借款的合同。所以，借款人借款最规范的操作是：借款人为了自己使用借款而向贷款人借钱，收款时，实际收款人也为借款人，在这种情况下，借款人为实际用款人，因此理应成为实际还款人。实践中发生的借款人与实际收款人不一致，可以分为以下几种情况处理：

（1）实际收款人受到借款人的指示而代为收款。在这种情况下，实际用款人仍为借款人，所以借款人应为实际还款人。

（2）实际收款人委托借款人借款，收款人签收借款。在这种情况下，实际用款人为实际收款人，所以实际收款人应为实际还款人。例如小张委托小李代替其向别人借钱,小王同意借钱,还与小李签订了一份借款合同,在借款人一栏,小李填了自己的名字。但是，小张收借款时，却在收款人一栏填了他的名字。根据以上分析可知，小张委托小李向他人借款，而小张实际签收了借款，因实际用款人为小张，所以小张既是实际收款人也是实际还款人。

在此提醒，以后发生借款人与实际收款人不一致情形时，应当在主借款合同中进行备注，或者就此签订一份补充协议，从而减少借款纠纷的出现。

法律依据：《中华人民共和国民法典》

第六百六十七条　借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。