工程款秘密转移案（机械租赁费诈骗刑事代理）

律师观点分析

1. 案件简介

客户 XX 先生挂靠 XX 路桥公司承建国企改造工程，聘用被告人管理工地、对接发包方。被告人隐瞒工程款到账事实，虚构机械租赁业务、伪造合同发票，套取工程款取现挥霍。

2. 律师办案方法

1.完整证据链：梳理挂靠协议、付款流水、虚假合同发票、资金流向；

2.固定关键证人：租赁公司法人及配偶证言，证实无真实租赁、全额交付被告人现金；

3.资金穿透追踪：完整资金流转闭环，证实款项全部被被告人占有。

3. 案件难点

1.客户长期外地，信息不对称，发现被骗时款项已挥霍；

2.以正规财税票据掩盖犯罪行为，隐蔽性强；

3.被告人零口供，全部推诿系客户授意，依赖客观证据定罪。

4. 案件结果

法院采纳控方全部意见，认定诈骗罪成立，判决全额退赔客户损失，该事实为从重量刑关键依据。

5. 价值结构

1.刑事判决为后续民事执行追回损失提供法律依据；

2.实现对侵占工程款人员刑事追责，形成震慑；

3.提示企业完善项目、财务双线监管制度。