合同诈骗罪的法律适用与实务认定

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合同诈骗罪是市场经济领域高发的诈骗类犯罪，其借助合同这一合法形式掩盖非法占有目的，严重扰乱市场交易秩序和诚信体系。该罪的认定需准确把握“合同的真实性”“诈骗手段的特定性”及“非法占有目的”三大核心要素，以下依据《中华人民共和国刑法》及相关司法解释，对该罪的关键法律问题展开系统解析。

一、合同诈骗罪的构成要件

（一）主观方面

主观上表现为直接故意，且必须具有“非法占有对方当事人财物”的目的。行为人明知自己在签订、履行合同过程中的行为会骗取对方财物，仍积极追求该结果发生，间接故意或过失不构成本罪。实践中，通过以下情形推定“非法占有目的”：

以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同；

以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保；

没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同；

收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；

以其他方法骗取对方当事人财物（如挥霍对方货款、将财物用于非法活动）。

（二）客观方面

客观上实施了在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为，具体诈骗手段包括：

虚构主体：以虚构的公司、企业名义签订合同，或冒用他人名义（如盗用他人营业执照、公章签订合同）；

虚假担保：使用伪造、变造的票据（如汇票、支票）、虚假的产权证明（如假房产证、假车辆登记证）作为合同担保；

诱骗履行：无实际履行能力却先履行小额合同或部分履行合同，骗取对方信任后，诱骗对方继续交付财物；

携款逃匿：收受对方交付的货物、货款、预付款后，转移财产、逃匿躲避履行合同义务；

其他手段：如隐瞒合同标的物无处分权、虚构合同履行能力、在合同中设置陷阱条款骗取财物等。

“数额较大”的标准为：个人诈骗公私财物5000元至2万元以上，单位诈骗5万元至20万元以上，各地可结合经济发展水平调整具体标准。

（三）犯罪客体

侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了合同对方当事人的财产所有权，又侵犯了国家的市场交易管理秩序。本罪的犯罪对象是对方当事人的财物，包括货物、货款、预付款、担保财产等。

（四）犯罪主体

主体为一般主体，包括自然人和单位：

自然人：已满十六周岁、具有刑事责任能力的自然人，如合同的签订人、履行人、幕后策划者等；

单位：公司、企业、事业单位、机关、团体均可构成本罪，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。

二、合同诈骗罪的立案追诉标准

根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，具有以下情形之一的，应予立案追诉：

个人诈骗公私财物，数额在5000元至2万元以上的；

单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗，诈骗所得归单位所有，数额在5万元至20万元以上的；

诈骗数额接近上述标准，且具有下列情形之一的：

曾因诈骗受过刑事处罚的；

一年内曾因诈骗受过行政处罚的；

诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗款物的；

诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的；

造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。

三、合同诈骗罪的量刑规则

（一）基本量刑档次

根据《刑法》第二百二十四条，结合诈骗数额和情节，本罪的量刑分为三档：

数额较大：处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；

数额巨大或者有其他严重情节：处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；

数额特别巨大或者有其他特别严重情节：处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

单位犯罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述量刑档次处罚。

“数额巨大”“数额特别巨大”的标准各地可调整，一般参考：个人诈骗2万元至10万元为“数额巨大”，10万元以上为“数额特别巨大”；单位诈骗20万元至100万元为“数额巨大”，100万元以上为“数额特别巨大”。

“其他严重情节”包括：诈骗多人多次、诈骗重要生产资料、造成对方企业停产停业等；“其他特别严重情节”包括：诈骗救灾救济款物、造成对方重大经济损失、引发群体性事件等。

（二）量刑调节情节

1.从严情节

合同诈骗犯罪集团的首要分子，或组织、指挥大规模诈骗活动；

利用合同诈骗老年人、残疾人、弱势群体，造成严重后果；

诈骗救灾、抢险、防汛等特定款物，危害社会公共利益；

多次实施合同诈骗，屡教不改，或诈骗后转移、隐匿赃款赃物；

为掩盖诈骗行为伪造证据、对证人打击报复，或胁迫他人共同作案。

2.从宽情节

自首：主动到案并如实供述诈骗事实，积极配合追缴赃款，可从轻或减轻处罚；

立功：协助司法机关抓获同案犯、提供重要诈骗线索，经查证属实的，可从轻或减轻处罚；

退赃退赔：主动退还全部或大部分诈骗财物，或赔偿对方损失，可酌情从宽处罚，情节较轻的可适用缓刑；

初犯、偶犯：因经营困难临时起意诈骗，且诈骗财物未用于挥霍，事后认罪悔罪；

被胁迫参与：在他人胁迫下参与合同诈骗，仅起次要、辅助作用，可从轻、减轻或免除处罚。

四、实务认定中的关键难点

（一）罪与非罪的区分

与合同纠纷的界限：合同纠纷是双方因合同履行产生的民事争议，行为人无非法占有目的，可能存在履行瑕疵但积极补救；合同诈骗罪以非法占有为目的，通过诈骗手段签订合同，根本无履行意愿；

与民事欺诈的界限：民事欺诈是通过夸大履行能力、隐瞒部分事实促成合同签订，仍会履行合同主要义务；合同诈骗罪是完全虚构事实、隐瞒真相，以骗取财物为唯一目的，无履行合同的实际行为。

（二）此罪与彼罪的区分

与诈骗罪的区分：核心在于“是否利用合同”。合同诈骗罪需借助书面或口头合同，发生在市场交易场景中；诈骗罪无需依托合同，可发生在任何场景。若以签订合同为名实施诈骗，构成合同诈骗罪；若未利用合同，直接骗取财物，构成诈骗罪；

与票据诈骗罪的区分：票据诈骗罪的诈骗手段仅限于使用伪造、变造的票据等金融工具；合同诈骗罪的诈骗手段更广泛，若在合同履行中使用虚假票据作担保，构成合同诈骗罪，而非票据诈骗罪；

与职务侵占罪的区分：职务侵占罪的主体是单位工作人员，利用职务便利侵占本单位财物；合同诈骗罪的主体是一般主体，通过合同骗取外单位或个人财物，两者的主体身份和行为方式不同。

（三）特殊情形的认定

“非法占有目的”的推定：行为人收受对方财物后，无正当理由拒不履行合同，且将财物用于挥霍、投资高风险项目导致无法返还，可推定具有非法占有目的；

“合同”的界定：本罪的“合同”需体现市场交易关系（如买卖合同、借款合同、工程合同），不包括婚姻、收养等身份关系合同；

共同犯罪的认定：两人以上共同实施合同诈骗，按其在共同犯罪中的作用区分主从犯，主犯（如策划者、主要签约人）承担全部责任，从犯（如协助传递虚假文件）从轻、减轻或免除处罚。

五、实务操作提示：证据收集与认定要点

核心证据：需收集证明合同虚假性的证据（如虚构主体的证明、虚假担保的票据、伪造的公章）、证明诈骗行为的证据（如合同文本、转账记录、被害人陈述）、证明非法占有目的的证据（如资金流向记录、行为人逃匿的证据）、证明数额的证据（如财务审计报告、赃物价值鉴定）；

主观目的证据：通过行为人供述、聊天记录、行为表现（如挥霍财物、拒不履行合同）等，推定其非法占有目的；

合同关联性证据：收集合同签订、履行的全过程证据（如谈判记录、履约通知、验收凭证），证明诈骗行为与合同签订、履行直接关联；

退赃退赔证据：留存退赃转账凭证、被害人谅解书，作为量刑从宽的重要依据。

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