不良贷款的成因与资产管理的思考

工作之余到基层信用社做了一些粗浅的调查，从中受到了鼓舞，特别是2005年省联社成立以后，经营管理水平明显提高，经营规模迅速扩大、资产质量有了明显的改善、经营效益逐年提高。2007年末，廊坊市存款余额达到228亿，贷款余额达到166亿元。拨备前利润达到5.8亿，比上年纯增两亿多元，不良贷款占比已由2004年35.3%降至10.5%，三年下降24.8个百分点，欣喜之余也引发了我对信贷资产管理的一些思考。

农村信用社是经营货币资金的企业，对信贷资金的经营和管理直接关系到信用社的生存与发展。多年来农村信用社在党和国家方针政策指引下在上级单位的领导下，不断发展状大，成为农村经济发展的坚强后盾，尤其是在廊坊办事处成立后，信用社内控机制加强了、业务功能完善了，广大农民群众称信用社是致富的参谋部，是脱贫的及时雨，确时如此。

比如大韩寨村，是一个上千户的回民大村镇，过去靠单一粮食生产，生活虽然温饱，但仍处于贫困状态，随着改革的不断深入，农民的积极性被调动起来，几年来信用社累计发放贷款几千万元，支持该村，改变了生产条件，兴修了水利，农业实现了机械化，还先后兴办了六个较大规模的肠衣加工厂和几十个中小型肠衣加工厂，年创汇两千多万美元。率先步入了小康型的生活。

又比如信用社支持大棚菜的发展，在资金来源上，采取农民拿一点，财政投入点，信用社贷一点的方法，棚菜生产很快形成规模，村民中流传这样一句佳话“一户一亩棚，万元收入进家庭”。

随着农村信用社进一步深化改革，自身的经营实力明显增强，贷款良性循环成为主流，目前为止全市不良贷款约占全部贷款的10.3%约17.3亿，分析这些不良贷款的成因我认为主要有以下四个方面：

1、客观因素，随着生产结构的调整，有些乡村企业在优胜劣汰中被淘汰，归还贷款成为无源之水。如某造纸厂，因环保问题，只好关停，欠款难以收回。

2、主观因素，主要表现在两个方面，一是发放贷款有一定的盲目性，贷前调查的不全面，或不真实，甚至被贷户的表面现象所蒙蔽，形成盲目贷款，如某钢丝绳厂，该厂初期为首钢加工钢丝绳，生产形势较好，但利润微薄，厂家为追求利润盲目扩大生产，用贷款购置了拔丝设备，但是市场盘条紧缺，价格较高，周转资金匮乏不能满足生产需要，企业经营管理人员对资金、产品质量管理不严，使生产成本居高不下，在生产吃不饱，企业不景气时，却不挖掘内部潜力，而是一味地追求信用社贷款，导致短期贷款长期化，1091万元贷款成为不良.二是部分员工素质偏低，在贷款发放上，有一定随意性，比如门村盛产小枣，在一无技术，二无资金的情况下就要搞小枣口服液的生产，而信用社竟然支持厂房建设，结果半途而废，口服液未生产，信用社损失了一笔贷款。还有个别贷户，贷款根本就没有打算归还，比如，有的贷款户通过人情或其它不正当的方法得到的贷款，最终是难以收回。

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