【社会背景】

在新的经济形势下，如何重新规制民间借贷利率，是制定司法解释面临的重中之重。在司法解释出台前，由于我国法律法规对民间借贷的规定不具体、不完善，尤其是对民间借贷利率问题存在较大差异，因此，制定相关规定统一民间借贷利率标准极为重要。

【法条解读】

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条

借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人要求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应于支持；

借贷双方约定的年利率超过36%，超过部分利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应于支持。

解读如下：

此司法解释将民间借贷利率划为“两线三区”，“两线”为24%和36%，“三区”则为，24%以下、24%~36%之间、36%以上。以下便就这三个区段进行解读。

一、年利率在24%以下之民间借贷利息可申请司法强制执行

例如，王某向张某借款100万元，双方约定年利率为24%，后王某未按约定返还借款，张某遂将王某诉至法院，请求法院判王某返还借款100万元，并按约定的24%年利率支付利息24万元。按照本司法解释的规定，张某的诉求合法合理，应予支持。若王某不履行判决，张某可以发申请司法强制执行。

二、超过年利率36%的部分认定为无效

例如，王某向张某借款100万元，双方约定年利率为40%，后王某按期归还借款100万元并按约定年利率40%计算向张某支付利息40万元，在此情况下，基于年利率超过36%的部分认定为无效，故王某可向法院起诉，要求张某返还其多支付的4%利率即4万元。

三、年利率24%~36%的民间借贷利率拥有债权保持力但无执行力

根据“两线三区”划分法，该区段为自然债务区，属于自然债务区的利率，如果借款人不履行，出借人要求法院保护，法院不会保护，但若借款人愿意主动履行，法院也不反对。例如，王某向张某借款100万元，双方约定年利率为36%，即利息为36万元/年，债权到期后，若王某只履行24%的利率，张某向法院起诉要求王某继续履行剩余12%，法院不会支持；但若是王某主动履行36%，事后后悔向法院起诉要求张某返还多支付的12%，法院也不会支持。通俗来讲，就是居于24%和36%之间的利率，借款人不给，出借人也要不到，但借款人给了，即便反悔也要不回来。

本文摘自《最高人民法院民间借贷司法解释理解与适用》