律师观点分析
原告四川XX公司（以下简称：XXX）与被告吕XX、黄XX金融借款合同纠纷一案，本院于2020年4月3日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理，原告XXX的委托诉讼代理人曹X到庭参加诉讼，被告吕XX、黄XX经本院合法传唤，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已缺席审理终结。
原告XXX向本院提出诉讼请求：1.判决被告吕XX、黄XX偿还原告借款本金39468.36元，并按《农户小额信用借款合同》的约定支付原告利息（含罚息，暂计至2019年12月31日的利息为43854.21元）至本息还清之日止，以上款项合计83322.57元；2.本案全部诉讼费用（含保全费、公告费等）由被告承担。事实与理由：2011年10月31日，被告吕XX与原告签订《农户小额信用款合同》，合同主要约定：被告向原告借款4万元用于转贷，借款期限自2011年10月31日至2013年10月31日；贷款利率为月利率8.19‰，逾期罚息利率为贷款利率基础上加收50%。2011年10月31日，原告按照合同约定向被告发放借款4万元。借款到期后，被告未按合同约定偿还借款本息，原告经多次催收无果；该笔借款发生于夫妻关系存续期间，应当认定为夫妻共同债务；截止2019年12月31日，被告吕XX、黄XX拖欠原告本金39468.36元，利息43854.21元，合计83322.57元。现原告为维护自身合法权利，特诉至法院。
被告吕XX未作答辩。
被告黄XX未作答辩。
当事人围绕诉讼请求依法提交了《农户小额信用借款合同》、借款借据、催收通知单、还款明细等证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。
根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2011年10月31日，被告吕XX（甲方）与宜宾县XX（乙方）签订了《农户小额信用借款合同》，该合同主要约定：甲方向乙方借款4万元，月利率为8.19‰，借款期限为2011年10月31日起至2013年10月31日；借款用途为转贷；结息方式为按季结息，结息日为每季末20日；借款人保证按期归还本息，如按期归还确有困难，应在贷款到期日的10日内向贷款人申请办理展期手续，如未经批准或者不申请办理展期手续的，从逾期之日起，贷款人有权在本合同逾期的贷款利率的基础上加收百分之50的罚息。
同日，宜宾县XX向被告吕XX发放借款4万元。原告提供的《借款借据》上载明：借款金额肆万元，借款日期2011年10月31日，借款到期日2013年10月31日，结息方式按季结息，执行月利率8.19‰,被告吕XX在该《借款借据》上的“借款人”处签名捺印。
借款后，被告吕XX仅支付了部分利息，借款到期后，未归还本金。2017年6月26日，宜宾XXX王场支行向被告吕XX发出催收通知，载明吕XX尚欠借款本金40000元，利息29080元，被告吕XX在借款人处签字捺印进行确认。2018年7月24日，被告吕XX归还借款本金390.55元；2019年11月5日，被告吕XX归还借款本金141.09元；截止2020年4月14日，被告吕XX尚欠借款本金39468.36元、利息（含罚息）45639.63元。
另查明：1.宜宾县农村信用合作联社于2014年11月17日变更为四川XX公司（以下简称XXX），宜宾县XX于2014年12月1日更名为四川XX公司王场支行，四川XX公司王场支行系四川XX公司分支机构，该支行的债权债务关系由四川XX公司承担；2.被告吕XX、黄XX于1989年6月29日登记结婚，现处于夫妻关系存续期间。
本院认为：宜宾县农村信用合作联社经改制变更为四川XX公司，原宜宾县XX变更为四川XX公司王场支行，四川XX公司王场支行系与原告XXX的下属分支机构，原宜宾县XX所签订合同产生的债权债务应由原告享有、负担。原宜宾县XX与被告吕XX签订的《农户小额信用借款合同》系双方真实意思表示，内容合法、有效，各方应按合同约定履行各自的义务。原告按约向被告吕XX发放了贷款，被告吕XX未按约支付利息，还款期限届满后，也未按约偿还借款本金，构成违约。经计算，截止2020年4月14日，被告吕XX尚欠原告借款本金39468.36元，利息（含罚息）45639.63元。现原告诉请被告吕XX归还上述借款本息并要求被告吕XX按合同约定支付利息（罚息）至本息还清之日止，符合法律规定及合同约定，本院依法支持为：被告吕XX偿还原告借款本金39468.36元并支付相应利息（含罚息）（利息计算方式：1.截止2020年4月14日的利息为45639.63元；2.2020年4月15日之后的利息以尚欠本金为基数，按月利率12.285‰计算至借款本金还清之日止）。被告黄XX与被告吕XX系夫妻关系，该笔借款发生在夫妻关系存续期间，应属夫妻共同债务，故原告诉请被告黄XX共同归还该笔借款，本院依法予以支持。
综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国婚姻法》第四十一条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释(二)》第二十四条之规定，判决如下：
被告吕XX、黄XX于本判决生效之日起15日内共同归还原告四川省XX公司借款本金39468.36元并支付利息（罚息）（计算方式：1.截止2020年4月14日的利息为45639.63元；2.2020年4月15日之后的利息以尚欠本金为基数，按月利率12.285‰计算至借款本金还清之日止）。
如果二被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延期履行的债务利息。
案件受理费1884元，减半收取942元，由被告吕XX、黄XX共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省宜宾市中级人民法院。
