关于发布证券公司净资本计算标准的通知

　　2006年7月20日　证监机构字[2006]161号

　　各证券公司：

　　为加强对证券公司风险的监管，规范证券公司净资本的计算标准，我们制定了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》，现予发布。同时，《关于调整证券公司净资本计算规则的通知》(证监机构字[2000]223号)予以废止。

　　附件：1、证券公司净资本计算表

　　2、证券公司风险控制指标监管报表

　　证券公司净资本计算表

　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元

　　项　　　　目行次期初余额期末余额扣减比例应计算的金额

　　期初余额期末余额

　　净资产1　　×

　　减：金融产品投资的风险调整合计2　　×

　　1、股票投资注13　　×

　　上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股4　　5%

　　一般上市股票5　　10%

　　未上市流通的股票6　　15%

　　持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的7　　30%

　　ST股票8　　40%

　　*ST股票9　　50%

　　已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票10　　70%

　　已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票11　　80%

　　2、货币市场基金12　　1%

　　3、短期融资券13　　1%

　　4、国债投资14　　1%

　　5、中央银行票据15　　1%

　　6、特种金融债券16　　1%

　　7、基金投资(不含货币市场基金)17　　2%

　　8、可转换债券18　　5%

　　9、企业债券(包括公司债券)19　　5%

　　10、衍生产品投资注320

　　权证投资21　　20%

　　11、信托产品投资注222　　80%

　　12、其他金融产品投资注423

　　减：集合资产计划中的自有资金注524　　100%

　　减：应收项目的风险调整合计25　　×

　　应收款项26　　×

　　其中：1、账龄一年以内(含一年)27　　10%

　　2、账龄一年至二年(含二年)28　　50%

　　3、账龄二年以上29　　100%

　　4、应收股东及其关联公司款项30　　100%

　　5、存出保证金31　　0%

　　拆出资金(合同期以内)32　　0%

　　买入返售证券(未逾期)33　　0%

　　应收股利34　　0%

　　应收利息35　　0%

　　承销证券36　　0%

　　代兑付债券37　　0%

　　减：其他流动资产项目的风险调整合计38　　×

　　待转承销费用39　　100%

　　待摊费用40　　100%

　　一年内到期的长期债权投资(不含金融产品投资)41　　50%

　　其他流动资产42　　100%

　　减：长期资产的风险调整合计43　　×

　　长期股权投资(不含金融产品投资)44　　×

　　其中：1、对证券公司股权投资45　　10%

　　2、对基金管理公司股权投资46　　10%

　　3、对期货公司股权投资47　　10%

　　4、其他股权投资48　　50%

　　长期债权投资(不含金融产品投资)49　　100%

　　固定资产净额50　　×

　　其中：1、所有权权属明确的房产51　　50%

　　2、其他固定资产52　　90%

　　在建工程53　　100%

　　固定资产清理54　　100%

　　无形资产55　　100%

　　交易席位费56　　50%

　　长期待摊费用57　　100%

　　抵债资产58　　100%

　　其他长期资产59　　100%

　　递延税款借项60　　100%

　　减：或有负债的风险调整合计61　　×

　　其中：1、对外担保金额(公司为自身负债提供的反担保除外)62　　100%

　　2、其他或有负债注663　　20%

　　减：中国证监会认定的其他调整项目注764　　100%

　　其中：1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结)65

　　2、因创设认沽权证存放在登记公司的资金66　　10%

　　加：中国证监会核准的其他调整项目注767　　×

　　其中：1、借入的次级债务注868

　　69

　　净资本金额70×××

　　附1：期末或有事项

　　附2：其他需要特别说明的事项

　　注：

　　1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。

　　2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。

　　3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。

　　4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。

　　5、集合资产计划中承担风险的自有资金部分，当集合资产管理计划跌破面值时，应予以全额扣减。

　　6、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。

　　7、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。

　　8、次级债计入净资本的具体比例在《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》中规定。

　　法定代表人：　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　　　　　移动电话：

　　总经理：　　　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　　　　　移动电话：

　　财务负责人：　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　　　　　移动电话：

　　合规总监：　　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　　　　　移动电话：

　　制表人：　　　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　　　　　移动电话：

　　集中度过高的股票：一是超过一个上市公司已发行股份5%的;二是按当日收盘价计算的总市值超过该上市公司已流通股总市值20%的。

　　对于账龄在二年以上的存出保证金等项目，有证据表明能全部收回的，折扣比例为90%。风险准备资金不得低于受托资金的10%。

　　证券公司风险控制指标监管报表

　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　.

　　项目行次期初期末预警标准监管标准备注

　　净资本1

　　净资产2

　　净资本/各项风险准备之和3

　　净资本/净资产4

　　净资本/负债5

　　净资产/负债6

　　流动资产/流动负债7

　　净资本/营业部家数8

　　自营股票规模/净资本9

　　证券自营业务规模/净资本10

　　营运风险准备11

　　经纪业务风险准备12

　　证券自营业务风险准备13

　　证券承销业务风险准备14

　　证券资产管理业务风险准备15

　　融资融券业务风险准备16

　　持有一种非债券类证券的成本与净资本的比例前五名的证券17

　　其中：18

　　19

　　20

　　21

　　22

　　持有一种证券的市值与该证券总市值的比例前五名的证券23

　　其中：24

　　25

　　26

　　27

　　28

　　对单个客户融资规模与净资本的比例前五名的客户29

　　其中：30

　　31

　　32

　　33

　　34

　　对单个客户融券规模与净资本的比例前五名的客户35

　　其中：36

　　37

　　38

　　39

　　40

　　持有一种股票质押的市值与净资本的比例前五名的股票41

　　其中：42

　　43

　　44

　　45

　　46

　　法定代表人：　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　移动电话：

　　总经理：　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　移动电话：

　　财务负责人：　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　移动电话：

　　合规总监：　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　移动电话：

　　制表人：　　　　　　　　　　　　办公电话：　　　　　　　　移动电话：