刑法第一百九十五条【信用证诈骗罪】有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：  (一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;  (二)使用作废的信用证的;  (三)骗取信用证的;  (四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

第二百条　【单位犯金融诈骗罪的处罚规定】单位犯本节第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

信用证诈骗罪

信用证诈骗罪，是指以非法占有为目的，利用信用证骗取财物的行为。

本罪的主要构成特征是：（1)犯罪客观方面表现为利用信用证进行骗取财物的行为。信用证是指由开证银行根据作为进口商的开证申请人的请求，开给受益人（通常是出口商）的一种在具备约定条件后，即可得到由开证银行或支付银行支付约定的金额的保证付款凭证。信用证是当今国际贸易中普遍采用的结算手段。它是银行向买卖双方提供的银行信用保障。利用信用证进行诈骗的主要方式、方法有：其一，使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。所谓附随单据、文件，是指使用信用证时必须附随信用证的有关单据，如提货单、运输单据、商业发票、保险单据等，以及有关文件，如出口许可证、产地证明书等。其二，使用作废的信用证。其三，骗取信用证。这是指利用虚构事实、隐瞒真相的方法欺骗银行为其开出信用证。其四，以其他方法进行信用证诈骗活动。例如，开证申请人与开证银行合谋，设置若干隐蔽性的“软条款”，实际上赋予开证人或开证行单方面的主动权，使其随时都可以以其单方面的行为而解除信用证，从而达到骗取财物的目的。

（2) 犯罪主体是一般主体，可以是自然人，也可以是单位。

（3)犯罪主观方面是故意犯罪，目的是骗取公私财物。虽然在《刑法》第195条上未写明“以非法占有为目的”，但是理论上一般认为，这是不言而喻的。

犯本罪的，依照《刑法》第195条、第200条的规定，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金；数特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

（袁长伦，安徽金亚太律师事务所律师，律师办理黑恶势力案件督导办公室副主任，西北政法大学刑法学硕士，退休法官15212781535）