新型冠状病毒肺炎疫情期间企业融资建议
受新型冠状病毒肺炎疫情影响,中小型企业到了生死存亡的时候,其中,最大的困难是现金流。国家到地方等各层面的为企业制定了一系列的相关扶持政策,为了活下去,企业也应当适时调整经营方针和投资计划以渡过困难期:
1、合理控制成本和支出
员工工资、社保费、房租是企业每月最基本的支出,企业可以在律师的配合下,收集政府相关减免、延缓缴纳等扶持政策并合理应用。疫情期间可以适当削减营销费、广告费、差旅费等成本。
2、企业可以利用应收账款融资
将应收账款质押给银行做短期的贷款融资,日后再按约定期限偿还贷款和利息;将应收账款转让给银行或者保理企业,银行或者保理企业根据风险扣除一部分资金成本后,将剩余资金先行支付给企业。做保理后,应收账款的所有权即转让给了银行或者保理企业,应收账款到期后由银行或者保理企业直接收回款项;以未到期的应收票据向银行融通资金,银行按票据应收金额,扣除一定期间的贴现利息后,将余额支付给企业。
3、 寻求股东融资
企业可以通过向股东借款的方式解决资金紧张,待危机过后再连本带息偿还股东。
4、 推行股权激励模式
从员工中挑选出价值观趋同,有潜力的核心人才作为股权激励对象,鼓励企业高管、核心员工出资购买股权或者不直接出资,以工资收入折抵的方式购买股权,再根据服务期及业绩完成情况分期解锁,使得激励对象获得完整的股权或者股权收益权,同时也有利于保持疫情期间核心人才队伍的稳定。
5、 暂缓进行企业利润分配
从疫情结束到企业恢复正常大致需要3至6个月的时间,企业账面资金应保证未来6个月之内的最低生存状态下企业能够正常运转,即在支付完房租、贷款、员工工资和社保、税费后,企业仍能实现正常的现金流运转。若企业账面资金仅能保证企业最低生存状态,股东会可决议股东暂不分红,将盈余资金用于实现企业正常运营。
6、 用公积金弥补企业亏损
企业可用公积金弥补企业亏损。《企业法》第168条规定“企业的公积金用于弥补企业的亏损、扩大企业生产经营或者转为增加企业资本。但是,资金公积金不得用于弥补企业亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前企业注册资本的百分之二十五。”建议企业根据实际情况和法律规定决定如何使用公积金。
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