（1）直接指定受益人
操作：在保单中明确填写受益人姓名、身份证号及分配比例（如子女A：50%，B：50%）；
优势：理赔款7日内到账，无需公证；
缺陷：无法控制受益人对资金的使用。
（2）保险金信托衔接
架构设计：投保人 → 终身寿险 → 信托公司为受益人 → 按条件分配给子孙
分配规则示例：? 年满25岁领取30%用于创业；? 结婚领取50万婚嫁金；? 剩余部分按月发放生活费（防挥霍）。
成本：信托设立费1%-3%（通常要求保额≥1000万）。
（3）跨境传承结构
美籍受益人优化：将保单装入不可撤销信托，规避美国遗产税；选择分期赔付降低年度应税收入。
资金出境：通过QDII通道或香港保单实现美元计价传承。
（4）税务筹划技巧
保费赠与：父母通过赠与免税额度内资金（每年每人24万）为子女缴保费；
隔代传承：指定孙辈为受益人，跳过子女一代避免重复征税。
