法律属性与数字陷阱辨析
① 预定利率（Pricing Interest Rate）

• 法律定义：保险公司承诺的最低保证利率（《人身保险精算规定》第7条），用于计算保单最低现金价值；

• 监管红线：2023年8月起不得超3.0%（防范利差损风险）。

② 实际收益率（IRR）

• 计算逻辑：使保单现金流入现值=现金流出现值的折现率（客户真实回报）；

• 司法认定：

 产品类型           IRR司法支持区间               关键证据

传统终身寿险          1.5%-2.5%              保险公司内部收益率测算报告

增额终身寿险           2.8%-3.2%             投保时利益演示表（监管备案版本）

③ 销售误导高发点

• 话术陷阱：将“3.5%保额增长率”宣称为收益率（实际IRR第20年才达3%）；

• 律师取证：? 要求保险公司提供该保单IRR计算书（《保险法》第23条如实告知义务）；? 委托精算机构出具《收益率复核报告》（诉讼关键证据）。