家族财富传承事前规划的必要性

我们一直说家族财富传承，不管是私人银行还是保险公司，一直在追求的是高净值客户。然而我们发现“高净值”客户并应当只以净资产作为判断的唯一标准，因为我们很多资产雄厚的企业家们，他们主要集中在50后、60后，中国发展创业的第一代，他们可能没有很高的文化，也没有接受过素质教育，但是在那个年代，他们敢想敢干，跟着国家的飞速发展积累了丰厚的财富。我的一个客户，在80年代发家，自己的企业现在依旧是当地的龙头企业，自己所有的现金存款放在银行理财，公司股权直接更名给刚成年的二代经营，他们没有家族传承的想法，我认为这可能就不能算我们追求的高净值客户。同时随着科技的发展，也涌现了新一代的创业者们，他们文化程度高，专业技术强，尤其随着新兴行业的发展，迅速积累了丰富的财富，而这一类的企业家、创业者们，他们更加愿意提前做家族传承的考虑。这两类人群理念为什么会有如此的差别？

我认为是风险意识问题。意识到风险就会提前防范风险，我们国家的创一代们，他们在最容易做企业的时代发家，现在已经到了做了退居二线的准备，自己已经生活优渥，再把创立的家业就直接给到子女，没有忧患意识，根本不会也无法考虑二代甚至三代四代长远的发展，至少他们认为自己预留给子孙的钱已经完全能够给他们提供优渥的圣后。而新一代的创业者们，他们在竞争激烈的当下做企业发家，综合素质本来就高，加上他们还在经营者企业，时刻保持着风险意识，考虑会更加全面，当然这一类群体运用家族传承的工具主要是来降低家庭债务风险。

所以，回归到家族传承的本质，如何将积累的家族财富顺利的传承到下一代人的手中，打破“富不过三代”的魔咒，并且防止自己辛苦创立的事业因为下一代人的婚变、意外等种种情形而改姓的风险，家族财富传承事前规划对于我们上文说的创一代来说是非常有必要。

第一、财富传承提前规划有利于防止家族成员争产，避免复杂的继承纠纷。

台塑集团创始人王永庆在2008年视察生产线和业务过程中病逝于美国新泽西州，而其在生前并没有制定相关的遗产规划。据《福布斯》杂志调查，王永庆所留下遗产约2222亿新台币，折合人民币为460多亿元。其中除国内资产外，王永庆在美围、瑞士均有资产，资产状况极为复杂。王永庆的突然去世让所有子女措手不及。因为没有留下相关遗嘱，遗产须有王永庆妻子与子女共同协商处理，且王永庆的妻妾、子女众多，利益较难协调，导致各继承人持续处于激烈的遗产争夺战中。各大继承人为争夺公司股权采取各种诉讼手段，这必将导致公司管理权的分散，最终影响家族企业的顺利交接与长远发展。

同样的是2013年12月20日，云南柏联集团总裁郝琳在法国著名葡萄酒产地波尔多市收购一大型酒庄后，与儿子等总共四人搭乘直升机空中巡视酒庄时不幸发生意外，机上无人生还，留下200亿遗产，引发自己的父亲和妻子之间长达五年的遗产纠纷诉讼。

这些案例应当给企业家们敲响警钟，如果不未雨绸缪，提前做好人身意外的应急预案和财富传承规划，资产越多的人士，留给家人的潜在风险就越大、诉讼纠纷就越多、社会负面影响就越严重。财富真正的拥有者，应该无论是生前还是身后都能掌控自己财富的走向。对财富传承的提前安排有助于帮助化解相关风险，实现家族企业、家族财富的有效传承。财富人士如果想进行财富传承，就必须在生前将自身的财产构成、家庭成员情况以及自己的分配意愿进行充分衡量与梳理，有针对性地对自己财产使用不同传承工具，确保财产的有效传承并带来家族和谐。

第二、财富传承规划可以未雨绸缪进行有效税务筹划

目前世界上已有100多个国家（地区）开征遗产税，其中美国的遗产税采用超额累进税率，最高的税率达到55％。目前我国虽未开征遗产税，但随着税制体制的逐步改革与完善，遗产税的征收在未来成为可能。2013年２月发布的《关于深化分配制度改革的者干意见》中，首次提到正在研究征收遗产税的具体方法。一旦遗产税开始征收，高净值人士的财富在身后面临大幅缩水的风险，而且由于继承人需要先缴纳高额遗产税才可以继承遗产，这些都会导致财产不能顺利有效传承。

在王永庆案例中，所留下遗产适用于台湾50％的遗产税，同时其所持有的美国资产同样需要遵守美国税法规定，缴纳一定的遗产税。遗产税的征收，使王永庆传承的家族财富急速缩水。所以高净值人士十分有必要提前做好财富传承规划，充分考虑到未来有可能的税务风险，综合运用各种工具合理进行税务筹划。目前，某些保险产品以及家族信托等金融工具中在财富传承领域均能实现税务筹划功能。

第三、财富传承规划有利于避免继承人管理使用财产不当导致的财富损失，实现多代传承

我国在《继承法》中对遗嘱做出了必继份的限制，目的就是为保证家族中缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。虽然法律保障了这部分继承人的合法权益，但现实传承情况往往更加复杂，法律无法细致考虑到方方面面。例如，法律继承无法解决未成年人继承财产后的财产不合理安排风险，无法解决子女继承大笔财产后大笔挥霍、坐吃山空的风险。

一夜输光的富二代，名叫施寅寅，年纪轻轻，但他的家族从事钻石买卖，在长三角地区，有多家的珠宝公司，一年的营业额有十亿人民币，他在2010年结婚时，迎亲车队是由十多辆，每辆价格都超过百万元人民币的超级跑车所组成，当时整个车队，被封为最牛的迎亲车队，而施寅寅也被称为钻石富二代，一时间感觉不可一世。但这样的风光却撑不了多久，这名富二代，2011去澳门的赌场豪赌，手气背又不肯认输，就在一夜之间，输掉超过十五亿人民币，没想到他还不肯罢手，回过头又向岳父母，借了8000万元人民币想要翻本。却一样输的一毛不剩，家产都输光了，钻石黄金店面，全都关门歇业，一家三口也就此下落不明，只留下豪宅大门上，贴满一堆欠缴催费的通知单。

   综上，财富传承关乎一个家族的长久兴衰，家族财富传承关乎家族发展，具有深远社会意义。实现家族财富的稳健安全和有序传承，需要“道”与“术”的相辅相成。家族财富要传承的，并不是传统意义上的“子承父业”，更多的是来自家族财富的传承问题。