股权激励方案设计篇--朱军律师团队专业股权激励

一、 股权激励方案应当根据尽职调查的情况制作。根据方案设计思路的不同，方案的内容也存在较大差别。总体而言，股权激励方案要解决五个原则问题，即：

1、定股原则——如何选择合适股权激励工具；

2、定人原则——如何确定激励对象；

3、定时原则——股权激励计划中的时间；

4、定价原则——股权激励计划中的价格；

5、定量原则——股权激励计划中的数量。

二、上市前高新技术企业股权激励方案的主要内容

   股权激励的范围、条件和方式，股权（份）来源，股本设置及股权（份）处置，企业财务考核与评价，出售股权的价格系数，有关人员效绩三、上市高新技术企业股权激励方案应包括如下内容：

1、股权激励计划的目的；

2、激励对象的确定依据和范围；

3、股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；

4、激励对象为董事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；

5、股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期；

6、限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；

7、激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；

8、股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；

9、公司授予权益及激励对象行权的程序；

10、公司与激励对象各自的权利义务；

11、公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划；

12、股权激励计划的变更、终止；

13、其他重要事项。

四、 股权激励方案的配套文件

股权激励方案的操作模式不同，配套文件亦会有所区别，大致包括：

1、拟实施股权激励公司董事会决议；

2、拟实施股权激励公司股东（大）会决议；

3、激励基金/股权授予/分配申请/通知书；

4、股权变现申请/通知书。

五、股权激励方案的审批

1、董事会、股东（大）会表决通过的决议；

2、涉及国有资产处置的，需报国有资产管理部门审查和批准；

3、涉及外商投资企业投资额、注册资本、股东、经营项目、股权比例等方面变更的，需报商务部门、外汇管理部门审查和批准；

4、涉及上市公司的，需报送中国证监会备案并获中国证监会无异议。

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