律师观点分析
原告：郭XX，男，汉族，1973年11月30日出生，户籍地黑龙江省五常市。
委托诉讼代理人：杨XX，上海XX律师。
被告：包X某，男，汉族，1986年5月10日出生，住址上海市浦东新区。
委托诉讼代理人：方XX，上海XX律师。
原告郭XX与被告包X某民间借贷纠纷一案，本院于2018年7月1日立案。同日，依据原告申请裁定保全。本案依法适用简易程序，后因案情复杂转入普通程序审理。本案公开开庭进行了审理，原告委托诉讼代理人杨XX、被告包X某及被告包X某的委托诉讼代理人方XX、原委托诉讼代理人夏XX到庭参加庭审。案件审理过程中，原、被告申请庭外和解二个月。本案现已审理终结。
原告郭XX向本院提出诉讼请求：1.请求依法判令被告向原告偿还借款110万元及利息(利息分两笔：以20万元为本金，月利率按中国人民银行同期贷款利率的4倍，自2018年2月7日起计算至实际支付之日止；以90万元为本金，月利率按中国人民银行同期贷款利率的4倍，自2018年3月1日起计算至实际支付日期止)；2.请求依法判令被告向原告支付两笔违约金：以20万元为本金，利率按每日万分之七点三，自2018年2月13日起计算至实际支付之日止；以90万元为本金，利率按每日万分之七点三，自2018年5月1日起计算至实际支付之日止。3.本案诉讼费、保全费由被告承担。事实和理由：2018年2月6日，经朋友介绍，被告因投资需要向原告借款30万元，由担保人伏XX担保。当日，原告通过尾号为3628的XX银行卡向被告尾号为9798的银行卡转账30万元，被告向原告出具了借条和收款收据，后被告归还10万元。2018年2月28日，因被告资金缺口较大，在未归还上述款项的情形下，被告再次向原告借款90万元。原告当天通过XX银行转账72万，XX银行转账18万，共计向被告转账90万元。上述两笔借款，到期后经原告多次催要，被告至今并未返还。现为维护其自身权益，原告提起诉讼。
包X某辩称，不同意原告诉请，原告与伏XX串通骗取被告钱财。伏XX是担保人，原告应同时向伏XX主张权利。伏XX代被告向原告还过25万元，因此被告尚欠原告本金85万，利息未支付。原告主张的利息和违约金过高，银行利率没有那么高，被告没有偿还能力。
本院经审理认定事实如下：2018年2月6日，被告向原告出具借据，内容为：今有借款人包X某向出借人借款人民币叁拾万圆整，小写￥300,000，定于2018年2月12日之前归还，利息按银行同期贷款利率的四倍计算。备注栏：借款人逾期还款，除应向出借人归还本金外，还应支付：1、逾期利息：按月计算，不足一个月按一个月计算，利息按银行同期贷款利率的四倍计算；违约金：按天计算，每天按借款金额的万分之七点三计算。3、出借人在催讨本金期间实际发生的劳务费及差旅费、律师费、评估费、公证费、拍卖等相关费用均由借款人承担。同日，被告出具《收据》一张，内容为：“借款人包X某金收到人民叁拾万圆整，小写￥300,000。”收据左下方有“担保人：伏XX，XXXXXXXXXXXXXXXXXX,2018.2.6”字样及手印。当日，原告通过XX银行账户向被告转账30万元。
2018年2月28日，被告向原告出具借据，内容为：“今有借款人包X某向出借人郭XX借款人民币玖拾万圆整，小写￥900,000，定于2018年4月30日之前归还，利息按银行同期贷款利率的四倍计算。备注栏：借款人逾期还款，除应向出借人归还本金外，还应支付：1、逾期利息：按月计算，不足一个月按一个月计算，利息按银行同期贷款利率的四倍计算；违约金：按天计算，每天按借款金额的万分之七点三计算。3、出借人在催讨本金期间实际发生的劳务费及差旅费、律师费、评估费、公证费、拍卖等相关费用均由借款人承担”。同日，被告出具《收据》一张，内容为：“借款人包X某今收到人民玖拾万圆整，小写￥900,000。”当日，原告通过XX银行账户向被告转账72万元，通过XX银行账户向被告转账18万元。
被告通过XX银行账户分别于2018年5月18日向原告转账2万元，5月24日转账两笔分别为2万元、1万元，6月10日转账5万元。
审理中，法院询问案外人伏XX，其表示代被告向原告归还多少本金、利息不能明确。
以上事实，有《借据》、《收条》、银行转账凭证、公安机关询问笔录、《关于伏XX涉嫌借款诈骗的司法会计鉴定意见书》及当事人的陈述为证。
本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，被告出具《借据》、《收条》，原告通过银行转账向被告履行了出借义务，被告应按约定归还借款并支付利息。被告未能履行还款义务，违反了合同约定，应归还本金并支付利息及违约金。被告主张案外人伏XX代为归还本金及利息，但并无充分证据予以证明，结合原告与伏XX之间的借贷情况，本院对被告主张伏XX代为还款25万元难以认可。原告要求被告按照同期银行贷款利率的四倍支付借期利息，符合双方合同约定，亦与法不悖，本院予以同意。但原告要求被告支付的逾期还款利息及违约金，总计超过年利率24%，故对超过年利率２４％的部分，本院不予支持。综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第一款、第三十条的规定，判决如下：
一、被告包X某应于本判决生效之日起十日内归还原告郭XX借款人民币20万元，并支付以20万元为本金、按中国人民银行同期贷款利率的4倍计算自2018年2月7日起至2018年2月12日止的借期利息；
二、被告包X某应于本判决生效之日起十日内归还原告郭XX借款人民币90万元，并支付以90万元为本金，按中国人民银行同期贷款利率的4倍计算自2018年3月1日起2018年4月30日止的借期利息；
三、被告包X某应于本判决生效之日起十日内支付原告郭XX以人民币20万元为本金，按年利率24%计算的自2018年2月13日起至实际清偿之日止的逾期还款利息及违约金；
四、被告包X某应于本判决生效之日起十日内支付原告郭XX以人民币90万元为本金，按年利率24%计算的自2018年5月1日起至实际支付之日止的逾期还款利息及违约金。
负有金钱给付义务的当事人如未按本判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费16,256元，由原告郭XX负担800元，由被告包X某负担15,456元，保全费5,000元由被告包X某负担。
如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。
方丽娟律师