律师观点分析
在西安经济犯罪刑事辩护实务中，资金类诈骗罪案件普遍存在“流水即挥霍、支出即非法占有”的推定误区。办案机关仅凭银行流水单向累加，即可初步锁定诈骗犯罪事实，此类案件辩护难度极大，想要实现不起诉无罪结果尤为困难。北京市盈科（西安）律师事务所许睿律师深耕经济犯罪刑事辩护多年，擅长以客观证据破除主观推定，依托公安部“金析为证”新规，凭借司法会计鉴定精准击穿控方指控逻辑，成功办理一起数百万元矿山诈骗案，在无被害人谅解、无经济赔偿的前提下，为当事人争取到实质化不起诉无罪结果，成为西安地区金析为证新规落地后的标杆性无罪辩护案例。
一、案件概况：矿山经营纠纷被指控百万诈骗
本案当事人系某矿业公司在岗矿长甲某，2024至2025年期间，为推进矿山正常生产经营，多次对接施工工队进场作业，并按照矿山行业惯例收取项目风险保证金。后续因工程进度调整、项目结算分歧引发民事争议，多名工队负责人报案，公安机关以涉嫌诈骗罪立案侦查。
侦查机关指控甲某虚构施工项目、重复发包工程，骗取多名被害人数百万元保证金，同时认定其将涉案款项用于购彩、网贷偿还、个人娱乐及家庭转账，存在肆意挥霍行为，具备非法占有目的，构成诈骗罪。甲某于2025年7月被刑事拘留并批准逮捕，案件历经两次退回补充侦查，羁押审查近一年。西安许睿律师团队自侦查阶段全程介入，分层推进辩护工作，最终在2026年6月促成检察机关作出证据不足不起诉的无罪决定。
二、案件辩护难点：控方主观推定形成完整指控闭环
接手案件后，许睿律师精准研判本案核心辩护痛点，也是西安同类资金诈骗案件的共性难题：侦查机关未对资金来源、往来混同、收支闭环做穿透式核查，仅简单累加个人账户支出流水，片面将所有个人支出定性为“赃款挥霍”，以此推定行为人具有非法占有目的，形成看似完整的证据链条。
结合多年经济犯罪辩护经验，许睿律师敏锐界定案件本质：该案并非刑事诈骗，而是典型的矿山经营民事结算、垫资借贷纠纷。当事人任职资质合法、矿山项目真实存续，收取保证金属于行业常规操作，不存在虚构事实、隐瞒真相的诈骗行为，彻底推翻控方的基础定罪逻辑。
三、许睿律师辩护策略：依托金析为证新规，以客观证据破局
针对案件证据现状，许睿律师确立“以客观性证据击穿主观推断、以专业鉴定推翻片面指控”的核心辩护思路，分三阶段稳步推进，全程依托公安部“金析为证”新规实现案件逆转。
第一阶段：侦查前置辩护，筑牢无罪底层逻辑。许睿律师第一时间会见当事人、梳理案件细节，提交不予批捕辩护意见与立案监督申请，明确三大核心辩点：当事人为维系矿山运营个人垫付巨额资金、背负经营债务，无非法占有财物的主观动机；项目发包、工队招募均为真实经营行为，无诈骗客观行为；涉案多笔款项备注借款，且存在退款记录，不符合诈骗罪构成要件，为全案辩护奠定基础。
第二阶段：精准梳理证据缺口，推动补充侦查。逮捕后，许睿律师团队全面复盘全案证据，梳理出六大关键证据漏洞，针对性提交补侦建议，重点指出控方“挥霍指控”无完整资金流向分析、证人证言存在利害关系、个人账户收支系矿山经营刚需等核心问题，并反复申请启动司法会计鉴定，打破流水片面解读的办案局限。
第三阶段：借力新规攻防转换，实现无罪突破。2025年公安部“金析为证”制度正式落地，资金分析鉴定被列为法定司法鉴定项目，具备完整证据效力。许睿律师精准适用新规，三次提交审查起诉辩护意见，自主整理资金收支分析台账，逐笔穿透核查涉案流水，推动检察机关将司法会计鉴定纳入补侦核心要求，彻底扭转案件辩护局势。
四、鉴定证据落地，彻底推翻诈骗指控
在许睿律师的持续推动下，本案关键的《司法会计鉴定意见书》正式出具，成为不起诉的核心依据，全方位击穿控方指控。其一，鉴定显示案涉账户九成以上支出为工人工资、工程还款等经营性支出，印证当事人垫资经营事实，直接否定非法占有目的；其二，备受争议的购彩行为经核查存在资金净流入，不属于恶意挥霍赃款；其三，当事人对多名报案人存在超额百余万退款记录，与诈骗罪永久占有他人财物的核心特征相悖；其四，矿山工人培训、入职备案等书证，佐证企业知情发包事实，无虚构隐瞒行为。
五、案件价值与律师办案总结
本案由西安许睿律师全程承办，最终实现纯证据层面的不起诉无罪结果，未依赖任何被害人谅解与经济赔偿，是金析为证新规在西安刑事辩护领域的成功实践。该案明确：资金类诈骗案件辩护，不能被动应对指控，需依托专业司法会计鉴定，破除“流水支出=挥霍赃款”的办案误区，严格区分民商事经营纠纷与刑事犯罪边界。
作为西安专注经济犯罪辩护的专业律师，许睿律师始终坚持精细化、证据化辩护思路，善于运用新规制度、专业鉴定、类案检索破解疑难经济犯罪案件，凭借扎实的证据梳理与严谨的法理论证，最大限度维护当事人合法权益，为西安地区资金类刑事辩护提供了优质参考范本。
