集资诈骗罪概念及量刑标准

概  念：集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反有关金融法律、法规的规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。

犯罪构成：1、客体：本罪是复杂客体，既侵害了国家正常的金融管理秩序和又侵害了公私财产所有权。集资诈骗罪行为一方面以“集资”的形式进入金融市场，以高额利率、高回报的方式是非法吸收社会上的资金，影响了金融资金的流向，破坏了正常的金融管理秩序；另一方面，该种行为以“集资”名义诈骗他人钱财，非法占有他人的资金，严重侵害了公司财产所有权。2、客观方面：表现为使用诈骗的方法进行非法集资，数额较大的行为。首先，使用虚构事实，隐瞒真相的诈骗方法。所谓诈骗方法是指行为人采取虚构资金用途，以虚假的证明文件、良好的经济效益和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。其次，实施了非法集资的行为。所谓集资，是指自然人或者法人为了实现某种经济目的而进行的筹集资金的行为，所谓非法集资是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。第三，构成本罪还必须是否非法集资“数额较大”。3、本罪的主体：自然人、单位都可以构成本罪的主体。4、主观方面：故意，且具有非法占有集资款的目的。

“以非法占有为目的”的认定：根据最高院《关于办理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第4条规定：使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定“以非法占有为目的”：

  （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；

  （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；

  （三）携带集资款逃匿的；

  （四）将集资款用于违法犯罪活动的；

  （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；

  （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；

  （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；

  （八）其他可以认定非法占有目的的情形。

  集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。

非法集资数额的认定：个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。

  单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。

  集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。

量  刑：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。刑法修正案（八）第三十条将刑法第一百九十九条修改为：“犯本节第一百九十二条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。”刑法修正案（八）第三十一条将刑法第二百条修改为：“单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。”