全口径跨境融资宏观审慎管理政策解读(五)
外债余额及外债额度的计算要点
公式一:跨境融资风险加权余额(外债风险加权余额)≤跨境融资风险加权余额上限(外债额度)
公式计算的币种单位:人民币,以提款日的汇率水平计算。 挂牌货币(含区域挂牌)适用人民币汇率中间价或区域交易参考价;未挂牌货币适用中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率。
公式二:跨境融资风险加权余额上限(外债额度)=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数
企业跨境融资杠杆率:1
宏观审慎调节参数:1
示例:A企业最近一期经审计的财务报告中净资产为CNY100万,则该企业跨境融资风险加权余额上限(外债额度)为CNY100万。
公式三:跨境融资风险加权余额=∑本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+∑外币跨境融资余额*汇率风险折算因子