01 证监会对8宗案件作出行政处罚 02 证监会建立行政处罚专家库 近日，证监会在充分总结吸取前期邀请专家参与案件讨论经验基础上，建立了法律、会计、评估、金融等相关领域的行政处罚专家库，包括中国政法大学终身教授应松年在内的法学家、知名学者、政府部门资深专家和行业精英成为加入专家库的首批专家。 随着资本市场日新月异，违法行为花样不断翻新、数量持续增加、表象日趋复杂。行政处罚专家库的建立，有利于充分听取专家意见，借助专家力量更好解决行政处罚工作中遇到的复杂问题，不断提高依法行政水平，提升执法专业性、权威性和公信力。证监会将用好专家资源，继续依法全面从严执法，不断净化市场环境，有效遏制违法违规行为的发生。 03 加快健全完善证券投资者损害赔偿救济制度 8月24日，证监会在江苏南京召开证券投资者民事损害赔偿救济法律制度完善座谈会。证监会党委委员、主席助理黄炜在发言中谈到，目前中国证券市场超过1亿的开户投资者中，自然人投资者占比超过99%，其中绝大部分都是持股市值不足50万元的中小投资者。他们的合法权益能否得到充分保护，特别是因违法侵权行为受到损害的投资者是否能够便捷、及时地获得经济赔偿或补偿，直接关系上亿投资者及其家庭的切身利益，是资本市场监管工作贯彻“坚持以人民为中心”的发展思想的根本方向和要求。有效的投资者损害赔偿制度，不仅具有弥补投资者因违法行为遭受损失的救济功能，而且具有让违法者付出成本代价的惩罚功能。 证券市场投资者损害赔偿救济制度需要监管权力的适度介入，这是一个重要的制度理念。监管权力介入私权救济，一个必须回答的问题是如何防止和限制公权力滥用。基于这样的定位，座谈会的讨论重点围绕三个方面进行： 一是监管支持方面，包括支持诉讼制度、和解金赔偿制度、先行赔付制度、责令回购制度、责令公开承诺强制履行制度等； 二是司法救济方面，包括诉讼机制环节的示范诉讼制度、公益诉讼制度，责任配置环节的举证责任制度、惩罚性赔偿制度等； 三是社会机制方面，包括专业仲裁制度、小额纠纷调解制度、诉调对接制度等。 万家文化未及时披露关于收购的重大事件，并在相关《股票交易异常波动报告》中虚假记载；
大华会计师事务所对佳电股份2013年度至2015年度财务报表审计时未执行《审计准则》规定的相关审计程序或执行审计程序不到位，未勤勉尽责，导致相关审计报告存在虚假记载；
中原证券作为天津丰利收购杰能科技项目的财务顾问，未对收购方资金来源及相关借款协议重大条款进行全面核查，未勤勉尽责，导致相关《财务顾问核查意见》存在虚假记载；
万隆评估作为宏磊股份、民盛金科相关业务评估机构，在评估业务实施过程中，违反相关《资产评估准则》等相关规定，存在折现公式使用错误、多计资产、未扣除代收项目、披露事项不完整等问题，导致相关评估结果被高估或被低估，出具的报告不准确、不完整；
中企华评估作为易幻网络、华油天然气相关业务评估机构,在评估业务实施过程中，违反相关《资产评估准则》，存在折现系数计算错误、折旧金额计算错误、在计算永续期企业自由现金流量过程中未加回财务费用（税后）等问题导致评估结果被高估或被低估，评估过程中还存在未关注记账凭证与对账单发票金额不符、评估资料不完整、评估程序履行不符合规定等其他未勤勉尽责的行为；
温迪数字在定期报告中虚增应收账款、营业收入和营业利润，在临时报告中虚假披露销售收入和出售资产事项，未按规定披露重大诉讼等事项；
银都传媒的违法行为主要涉及在定期报告中虚增主营业务收入、虚假记载关联方关系、未按规定披露关联方资金占用情况等；
广讯公司作为宝馨科技的控股股东未及时、准确告知上市公司拟发生的股权转让事项并配合上市公司做好信息披露工作，北京非凡作为收购方未按规定在3日内将收购协议向我会及深交所作出书面报告并予公告。
虽然上述三个方面的内容都还是在探索的初步阶段，但这次座谈会传达的主旨，就是要通过创新投资者权益保护机制，切实保障中小投资者的合法权益。今后的证券投资者保护工作，一方面是加大执法力度，一方面是健全完善投资者保护机制，两手抓，两手都要硬，从而实现对投资者个体民事权利的保护，相应实现对违法者的经济惩罚，实现对证券市场的整体保护。
