陈志祥律师
律师观点分析
案件基本情况
审理法院：福建省福州市长乐区人民法院
案件类型：民间借贷纠纷
我方代理：原告（出借人）
当事人（脱敏）：原告林XX，被告张XX。双方为亲戚关系。
被告因工程项目资金周转，先后分三次向原告借款，累计借款本金160万元，原始借条均约定月利率 1.3%。原告通过本人及亲属账户完成全部转账出借。被告前期也一直按照约定标准支付利息。
后续被告以代原告支付购房首付款的形式，抵偿部分借款本金868426元。2017年7月30日双方进行对账结算，收回原来三张旧借条，重新出具新借条，确认尚欠本金731574元。关键问题：新借条仅确认尚欠本金，没有书面约定利息标准。
结算完成之后，被告从2018年5月起，陆续向原告合计还款160000元。原告多次催讨剩余本息无果，向法院提起诉讼。
我方（原告代理律师）诉讼请求
要求被告偿还尚欠借款本金731574元；利息按月利率 1.3%，自2017年7月30日计算至全部款项清偿完毕。扣除被告已经支付的16万元，主张本息合计84万余元。
我方代理思路
1. 案涉原始三笔借贷事实真实，转账记录、原始借条可以证实双方最初明确约定月利率 1.3%，借贷关系合法有效。
2. 2017 年 7 月 30 日仅仅是双方对尚欠本金做结算确认，属于对旧债务的对账梳理，并非放弃原有利息约定，利息应当延续原月利率1.3%继续计算。
3. 被告后续偿还的16万元，应当优先抵充利息，而非冲抵借款本金。依据民间借贷交易习惯，在没有明确说明还款是归还本金的前提下，还款应当先抵扣利息。
本案核心争议焦点
焦点 1：旧借条收回，重新出具仅记载本金的新借条，是否视为双方消灭原借贷全部权利义务，成立无利息的全新债权债务？
焦点 2：结算之后被告归还的 16 万元，到底是偿还借款本金，还是偿还借款利息？
被告抗辩意见：结算时双方口头约定只归还本金，不再计算利息，后续偿还的 16 万全部是归还本金，尚欠本金仅 571574 元。
一审法院裁判观点及判决结果
法院认定：双方结算、收回旧借条、签署新借条的行为，消灭原先160万借款的旧债权债务，成立一份新的借贷关系；新借条没有书面约定利息，因此原告不能继续沿用旧借条月利率 1.3%主张利息。
同时结合被告每月固定 2 万元的还款模式，认定后续转账 16 万元全部用于冲抵本金。
一审判决：
1. 被告偿还原告借款本金571574 元；资金占用利息按照年利率6%，从案件起诉之日起计算至实际还清为止。
2. 驳回原告其余诉讼请求。
案件受理费、保全费按责任分担。
重点提示：一审没有支持按照原先月息 1.3% 计算利息，仅仅从起诉之日才按 6% 支持资金占用利息，我方利息诉求大部分败诉。
后续处理情况
原告不服该一审判决，提起上诉。但经和二审法官沟通研判，现有书面证据对我方不利，改判的可能性极低，权衡利弊之后，当事人选择撤回上诉。
律师实务警示
很多民间借贷，到期不会直接还钱，双方对账后，撕掉旧借条，重写一张新借条确认剩余欠款。这一步极易埋雷。
1. 如果只是对账结算，不想放弃原来利息，新借条上一定要明确写明：本借条系原几笔借款结算而来，原借款利息标准继续适用；明确约定尚欠本金、后续利息计算标准。
2. 若换新借条只写尚欠本金，一字不提利息，司法实践很大概率会被法院认定：双方协商变更债务，视为出借人放弃利息。
3. 还款性质也要写清楚：债务人每一笔还款，优先抵扣利息还是本金，最好在借条或者还款备注中写明白，避免后续各说各话。
4. 亲戚熟人借贷，更不能口头约定，口头约定利息，一旦被告当庭不认，没有书面证据很难被法院采信。