【刑案】洗钱罪分析及案例
---杜凯律师
【分析】
洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，以提供资金帐户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转帐结算方式协助资金转移、协助将资金汇往境外以及其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的行为。
洗钱罪立案标准为：
《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第四十三条
【洗钱案(刑法第一百九十一条)】为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
(一)提供资金帐户的;
(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;
(三)通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的;
(四)跨境转移资产的;
(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
【掩隐罪和洗钱罪的区别】
一、掩隐罪和洗钱罪相比，洗钱罪的定罪量刑要重。
掩隐罪数额达到5000元至1万元以上为入罪标准，判处三年以下有期徒刑。洗钱罪的刑期设置相对高一些，为五年以下有期徒刑或者拘役。同时司法实践中，洗钱罪的犯罪数额一般情况下远超掩饰、隐瞒犯罪所得罪情节严重的数额标准。
二、洗钱罪的上游犯罪只针对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪这七类犯罪。而掩隐罪的上游犯罪包含所有的犯罪所得和产生的收益，也可以说，洗钱罪是掩隐罪的特殊罪名。在构成洗钱罪的情况下，按照洗钱罪进行认定。如果不符合洗钱罪构成要件的情况下，可以认定为掩隐罪。
三、掩饰、隐瞒的方式不同。洗钱罪掩饰、隐瞒的目的是为了掩盖赃款赃物的来源和性质，改变其来源，使其合法化。而掩隐罪的掩饰、隐瞒包括所有的掩饰、隐瞒行为。
【案例】
某某某某职业学院系某某市教育委员会举办成立的事业单位。20**年6月至20**年10月，郭某（另案处理）任某某某某职业学院国际油轮乘务和旅游管理系主任，负责该系全面工作。20**年7月至20**年5月，郭某利用其派遣任职院系学生进行校外实训实习的职务便利，伙同其妻康某丽（另案处理）多次收受某某省某某市、某某省AB市及D市等地多家酒店的好处费，并为相关酒店谋取利益。
被告人田某某系康某丽老师，其受康某丽指使，利用实际控制的某某为民企业管理咨询有限公司、某某沁心企业管理咨询有限公司、某某超越教育咨询有限公司以“服务费、管理费”等名义收取上述酒店转账支付的好处费共计人民币227.7万余元，掩饰、隐瞒上述钱款的来源和性质。后田某某在某某市YU区等地将钱款取现交予康某丽。
20**年5月20日，被告人田某某接电话通知自行到案。本案审理过程中，郭某、康某丽在另案退缴全部受贿所得。
被告人田某某对上述事实不持异议，并自愿认罪认罚。上述事实有经庭审质证、确认的案件来源及到案经过，郭某任职材料、相关酒店与某某学院合作事项统计表、银行交易流水对账单、刑事判决书，某某超越教育咨询有限公司、某某为民企业管理咨询有限公司、某某沁心企业管理咨询有限公司的工商登记材料，证人郭某、康某丽证言等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人田某某明知相关款项系贪污贿赂犯罪所得，仍提供资金账户并帮助取现，掩饰、隐瞒款项的来源和性质，构成洗钱罪，且系情节严重，应予依法惩处。公诉机关的指控成立。田某某经电话传唤到案，到案后如实供述自己的罪行，系自首，且承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法对其减轻处罚。田某某受他人指使、安排实施本案犯罪行为，酌情对其从轻处罚。郭某、康某丽已退缴由田某某掩饰、隐瞒的受贿所得，酌情对田某某从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十一条第一款，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第七十六条；《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，第二百零一条之规定，判决如下：
被告人田某某犯洗钱罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。在缓刑考验期间，依法实行社区矫正。
