笔者近期在研究一起比较典型的非法吸收公众存款罪案件，针对此类案件涉及的要点，有一些思考，分享给大家，望赐教与交流。

一、非法吸收公众存款罪构成要件

1．本罪的主体为一般主体，即年满16周岁具有刑事责任能力的自然人，单位也可以构成本罪。

2.本罪的主观方面系故意。

3.犯罪行为的主要表现

（1）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（2）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（3）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（4）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（5）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（6）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（7）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（8）以投资入股的方式非法吸收资金的；（9）以委托理财的方式非法吸收资金的；（10）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（11）其他非法吸收资金的行为。

4．本罪的犯罪对象是公众存款

5．构成非法吸收公众存款罪，必须同时具备下列四个条件　

 （1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。　

二、非法吸收公众存款罪量刑标准

《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

非法吸收公众存款的最高处罚刑期为十年有期徒刑。

三、非法吸收公众存款类案件律师阅卷的重点

被告人是否采用公开宣传的方式；被告人是否面向不特定对象集资；被告人是否承诺保本付息；被告人是否具有非法占有目的；被告人是否采用欺诈手段；被告人涉案金额是否存在争议。

四、实践中对涉嫌非法吸收公众存款人员的处罚

1．主要人员（主犯）：一般是指公司（单位）的法定代表人、公司的大股东、财务总监、产品总经理等人员，此类人员定罪处罚时按照非法吸收的全部数额定罪，在无法全部或者大部分归还投资者资金的情况下，此类人员被取保候审或者判处缓刑的可能性很小。

2．次要人员（从犯）：一般是指公司的中层领导、单个团队（门店）的负责人、公司的小股东等人员，此类人员在符合一定条件下（具体见下文），可以取保候审并被判处缓刑。

3．底层人员：一般是指不直接从事非法吸收公众存款的基层行政人员、普通员工等，此类人员一般会被取保候审并被判处缓刑。

五、非法吸收公众存款的无罪、罪轻辩护的关键因素

1.个人或者公司未在一定期限内对投资者承诺还本付息或者给付；2.未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的；3.非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金或者情节显著轻微的；4.为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助,从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用,能够及时退缴上述费用的,情节显著轻微、危害不大的；5.主要人员（主犯）全部归还投资者的存款，并缴纳一定罚金（具体以办案机关的办案为主）；6.次要人员（从犯）归还自己经手过的投资者的全部存款，并缴纳一定罚金（具体以办案机关的办案为主）对于从公司获得的所有工资和奖金，一般情况下也要被办案机关追缴；7.非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金；8.为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助,从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用,能够及时退缴大部分上述费用的。

实践中，非法吸收公众存款罪案件的具体操作以及与集资诈骗罪的区别将会在以后的文章中与大家一起讨论。

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