针对近期我们律师团队所办的企业反舞弊案件,很有必要跟朋友们分享一下。
企业反舞弊工作应作为企业内部长效管理机制,贯彻落实至企业的日常工作中,通过前端、中端、和后端多个维度设计反舞弊制度。
前端制度应当以预防为主,通过人员素质控制、职务分离控制、授权批准控制、文件记录控制、业绩报告控制、授权批准控制等制度和组织建设,使各个部门、员工之间相互制约。倡导廉洁、诚信的企业文化,使员工树立正确的价值观,及时纠正部分人员的错误价值观。
中端机制应以发现为主,完善举报、投诉渠道,设计相对独立的内部审计、监察等部门,通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的财务报表等手段,强化业务、财务等部门对公司规范制度的实施。
最后,后端机制应以查处为主,建立有效的反舞弊调查和处置机制,形成有效的内部调查方案,获得舞弊线索后及时进行调查、反馈、处理和挽回损失,同时应制作司法追溯预案和劳动关系处置方案。